Regulativne kazni in globe niso smeh za korporativno upravljanje. Na svetovnem trgu podjetja, ki imajo mednarodne operacije, vzpostavijo dobre politike skladnosti, da bi preprečile izgube, ki so lahko posledica neugodnih vladnih pobud. Kontrolni seznami za revizijo so sestavni del postopkov skladnosti s podjetji. Ti kontrolni seznami pomagajo višjemu vodstvu zagotoviti, da se zaposleni ravnajo po zakonih, ko prevzemajo svoje odgovornosti.
Opredelitev
Revizija je poglobljena preučitev računovodskih evidenc, notranjih kontrol in kadrovskih politik podjetja. Revizije skladnosti se osredotočajo na postopke, ki jih podjetje vzpostavi za vodenje poslov, ki spoštujejo zakonodajo. Revizorji skladnosti na splošno pripravijo kontrolne sezname na podlagi regulativnih smernic. Na primer, kontrolni seznam revizije skladnosti, ki se osredotoča na pravila Komisije za vrednostne papirje in borzo v ZDA, navaja postavke v zvezi s smernicami SEC.
Pomembnost
Kontrolni seznami omogočajo revizorjem skladnosti, zlasti mladim revizorjem, da opravljajo naloge ustrezno in v skladu z regulativnimi normami. Ti kontrolni seznami vključujejo direktive SEC in splošno sprejete revizijske standarde. Imeti jasen in razčlenjen seznam nalog, ki jih je treba opraviti, zmanjšuje tveganje, da bi revizorji pri izvajanju testov zamudili pomemben operativni proces.
Delovno okolje
Analiza delovnega okolja podjetja je pomembna točka na kontrolnem seznamu pregleda skladnosti. Revizorji skladnosti pregledajo poslovno okolje podjetja, da bi se seznanili s korporativnimi procesi, vključno z administrativnimi in proizvodnimi tokovi dela. Z uporabo najsodobnejših tehnoloških orodij revizorji poskrbijo, da so etične smernice vodstva v skladu s predpisi. Na primer, revizor, ki preveri skladnost s pravili OSHA, se lahko osredotoči na varnostne politike za zaposlene, ki delajo z nevarnimi snovmi, znane tudi kot hazmat. Uprava ZDA za varnost in zdravje pri delu od podjetij zahteva, da uvedejo ustrezne varnostne ukrepe za osebje za zdravje.
Kontrole segmentov
Segmentne kontrole omogočajo revizorjem, da zagotovijo, da se notranje politike podjetja držijo predpisov. Nadzor je niz pravil, ki jih vodja odseka pripravi, da bi preprečil izgube, ki lahko izvirajo iz neugodnih regulativnih pobud, kot so denarne kazni in kazni. Na primer, družba, ki kotira na newyorški borzi, mora določiti pravila, ki bodo v skladu s smernicami NYSE o etičnih in finančnih poročilih.
Zunanji dejavniki
Zunanji dejavniki so bistvena točka na kontrolnem seznamu za preverjanje skladnosti. Revizorji pregledajo gospodarske razmere in industrijske prakse, da bi ugotovili, ali so prizadevanja za skladnost vrstni red ali le izjeme v sektorju. Razlog za to je, da je večja verjetnost, da bodo upravljavci podjetij vzpostavili programe za skladnost, če bodo konkurenti sledili temu.
