Izračunavanje sredstev in obveznosti je ena najpomembnejših nalog pri upravljanju proračuna podjetja. Preprosto povedano, sredstvo je nekaj v lasti, medtem ko je odgovornost nekaj dolgovana. Razumevanje, koliko vaše podjetje ima v lasti in dolguje, vam pomaga pravilno analizirati in oceniti denarni tok. Podjetje lahko izračuna svojo neto vrednost z odštevanjem svojih obveznosti iz svojih sredstev. Ta vrsta analize vam lahko pomaga tudi pri sprejemanju prihodnjih finančnih odločitev glede tega, kaj bo povečalo sredstva in zmanjšalo obveznosti.
Sredstva
Dodajte vsa trenutna sredstva z dolarskimi vrednostmi, ki se uporabljajo pri vsakodnevnih operacijah. Te postavke vključujejo denarna sredstva, zaloge in terjatve.
Dodajte vse naložbe, ki jih ima vaše podjetje, v vsoto kratkoročnih sredstev. Naložbe lahko vključujejo delnice, obveznice in premoženje.
Dodajte osnovna sredstva v prejšnji skupni znesek. Kapitalska sredstva so postavke, ki so v lasti podjetja, vključno z zgradbami, opremo in zemljišči.
Dodajte nematerialna sredstva, kot so patenti in avtorske pravice, v tekoči seštevek. Ta končni skupni znesek bi moral dati skupni znesek sredstev.
Obveznosti
Dodajte kratkoročne obveznosti. Te vključujejo zneske, ki jih je treba plačati v enem letu, kot so računi, kratkoročna posojila, plače in plačila prodajalcem ali dobaviteljem.
Dodajte dolgoročne obveznosti, kot so hipoteke ali druga dolgoročna posojila.
Dodajte kratkoročne in dolgoročne obveznosti za določitev celotnih obveznosti.
