Banke morajo biti dovolj kapitalizirane, kar pomeni, da morajo imeti dovolj sredstev, ki jih je mogoče takoj pretvoriti v denar, da bi izpolnili kratkoročne in dolgoročne obveznosti. Regulatorji od bank zahtevajo, da ohranijo dve vrsti kapitala, znani kot Tier 1 in Tier 2 kapital, da bi zaščitili vlagatelje in delničarje pred nepričakovanimi izgubami. Ti predpisi imajo pomembno vlogo pri varnosti in likvidnosti mednarodnega bančnega sistema.
Pridobite kapital prvega reda, ki je stalni delničarski kapital, zmanjšan za dobro ime (neopredmeteno sredstvo, kot je vrednost blagovne znamke). Kapital stalnih delničarjev je enak knjigovodski vrednosti navadnih delnic (nominalna vrednost plus dodatni zneski, ki jih plačajo vlagatelji) plus zadržani dobiček (čisti dobiček minus izplačila dividend).
Zabeleži temeljni kapital, ki je enakovreden rezervam za izgube iz posojil (popravki za neplačana posojila), plus podrejeni dolg (nižji dolg z nižjim terjatvam kot drugi dolg), plus hibridni dolg (npr. Zamenljivi dolg, ki ga je mogoče pretvoriti v delnice), minus naložbe v nekonsolidirane finančne odvisne družbe (tj. manjšinske deleže) in naložbe v kapital drugih bank.
Dodajte kapital prvega reda kapitalu drugega reda, da dobite celotni kapital. Na primer, če je kapital prvega in drugega reda banke 1 milijon in 1,5 milijona dolarjev, je skupni kapital 2,5 milijona dolarjev.
Izračunajte tveganju prilagojeno premoženje, ki je različna vrsta sredstev banke, tehtana glede na njihovo stopnjo tveganja. Utež tveganja za gotovino in državne obveznice je nič odstotkov (tj. Brez tveganja); za hipotekarna posojila je 50 odstotkov; za navadna posojila pa 100 odstotkov. V primeru, če banka ima 1 milijon dolarjev v gotovini in ima 4,8 milijona dolarjev in 20 milijonov dolarjev hipotekarnih in običajnih posojil, je skupna tveganju prilagojena aktiva 22,4 milijona dolarjev (1.000.000 x 0,00 + 4.800.000 x 0,50 + 20.000.000 x 1,00).
Izračunajte količnike kapitala, ki so ustrezni kapitalski nivoji, deljeni s tveganju prilagojenimi sredstvi in izraženi v odstotkih. V tem primeru je delež kapitala prvega reda približno 4,5 odstotka: (1 / 22,4) x 100; Stopnja kapitalske ustreznosti drugega reda je približno 6,7 odstotka: (1,5 / 22,4) x 100; stopnja celotnega kapitala, znana kot količnik kapitalske ustreznosti, je 11,2 odstotka (4,5 + 6,7).
Ocenite količnik kapitala glede na minimalne zakonske zahteve. Leta 1989 so Združene države sprejele minimalne kapitalske standarde, ki jih je določila Banka za mednarodne poravnave s sedežem v Baslu v Švici. Minimalni koeficient prvega reda in skupni kapitalski količnik sta 4 oziroma 8 odstotkov. Za konec je primer kapitalski delež prvega reda in celotni kapitalski deleži nad minimalnimi zahtevami.
Nasveti
-
Banke običajno razkrijejo svoje kazalnike kapitalizacije vlagateljem. Glej viri za razkritje kapitalskih količnikov Bank of America.
Po Bloombergovem poročilu iz decembra 2010 so mednarodni bančni regulatorji predlagali zvišanje minimalnega deleža kapitala prvega reda s 4 na 4,5 odstotka, z dodatnim blažilnikom do 2,5 odstotka v času hitrejše rasti kreditov (npr. V cvetočem gospodarstvu).
