Če zaslužite denar s samozaposlitvijo, ga prijavite na seznamu C. Če vaše podjetje teče z izgubo za to leto, boste morda lahko odbili izgube iz drugih prihodkov. V nekaterih primerih pa boste morali bodisi nositi izgubo naprej, bodisi jo odbiti v poznejšem letu ali jo prenesti v preteklost.
Poslovni izgube
Vaše podjetje ima neto izgubo kadarkoli so stroški za davčno leto višji od vašega poslovnega dohodka. Če imate za to leto druge vire prihodkov, lahko svojo izgubo zabeležite na sprednji strani obrazca 1040 in odštejete, da ugotovite svoj neto dohodek za leto. Če je neto vrednost v rdeči barvi - ste izgubili več kot vaš skupni dohodek - boste morda morali odšteti nekaj vaše poslovne izgube iz drugega davčnega leta.
Prilagoditve
Če zahtevate neto operativno izgubo na obrazcu 1040, bo IRS zavrnila nekatere od vaših odbitkov, da bi zmanjšala vašo izgubo. Izgubite lahko standardno oprostitev in svoj standardni odbitek za leto in morebitne druge poslovne nedonoske odbitke. Če uveljavljanje odbitka za poslovno uporabo vašega doma povzroči rdeče poslovanje, lahko odbijete samo dovolj domače stroške, da izničite vaš poslovni prihodek - preostali del odbitka se mora prenesti naprej, ne glede na to, ali je vaš skupni dohodek izgubo ali ne.
Naprej in nazaj
Če boste morali prenesti nekaj svoje izgube, je prvi korak odšteti kar največ od davkov iz prejšnjih dveh let in predložiti prilagojene donose. Če vaše podjetje ima letne prejemke pod 5 milijoni dolarjev, lahko odštejete od treh let namesto dveh let. Karkoli ostane po tem, ko ste izgubili hrbet, je treba prenašati naprej, leto za letom, dokler ne boste izbrisali izgube ali je minilo 20 let. Izberete lahko samo prenos izgube naprej in odpravite obdobje prenosa.
Posel ali Hobby
Če IRS razvršča vašo samozaposlitev kot hobi in ne kot podjetje, lahko svoje stroške odštejete samo iz dohodkov iz samozaposlitve, ne pa iz drugih prihodkov. Standardi IRS za podjetja vključujejo, ali ste odvisni od dohodka, ki ga potrebujete sami; ali delate, da bi bilo donosno; da v nekaj letih izkazujete dobiček; in da so bile izgube izven vašega nadzora. Če ne izpolnjujete standarda, lahko prijavite ničelne poslovne prihodke, ne pa izgube.
