Poslovni odbitki in krediti zmanjšujejo davke, ki jih mora podjetje plačati. Neposredni prodajalci bodo morda morali potovati na velike razdalje za trgovske razstave, pogosto morajo voditi zaloge izdelkov in morajo promovirati svoje izdelke. Te dejavnosti povzročajo velike stroške. Vodenje natančnih poslovnih evidenc zagotavlja dobre računovodske prakse in utemeljuje poslovne odbitke. Če se ista oprema uporablja za osebne namene, se lahko odšteje samo poslovni del opreme.
Odbitki odpisanih stroškov
Stroške prodanega blaga (COGS), stroške dela, plačanega za storitve v zvezi z zalogami, in proizvodne stroške je treba vključiti v stroške zalog. Za natančen prikaz teh stroškov je treba inventar na začetku in koncu vsakega leta. Znesek, umaknjen za osebno uporabo, ni mogoče vključiti v COGS.
Skupni poslovni odbitki
Škatle, pakirni material, trak, etikete, ovojnice, pritrdilni elementi, pisala, papir, organizatorji, knjigovodske potrebščine in čistilna sredstva, ki se uporabljajo za poslovanje, so odbitni stroški. Potovalne potrebščine, kot so dnevniki, atlasi in zemljevidi, se lahko odštejejo. Stroški pošiljanja, kot so poštnina, prevoz blaga in potovanje v in iz ladijskega urada, so tudi odbitni poslovni stroški.
Stroški za promocijske izdelke, kot so vizitke, katalogi izdelkov, predstavitveni izdelki, vzorci, kompleti in darila strankam, se lahko odštejejo. Stroški za pravne, računovodske in druge strokovne storitve se lahko odštejejo kot poslovni stroški. Plačane pristojbine za storitve tiskanja in kopiranja, skladiščenje inventarja, oglaševanje in telefonske storitve se lahko odštejejo tudi kot poslovni stroški.
Stroški storitev, povezanih z bankami; pripomočki (električni, vodni, internetni in plinski); zavarovalne premije, plačane za zaščito vašega poslovnega sredstva pred izgubo (razen zdravja in avto); poslovne in poklicne licence; naročnine za poslovne publikacije; državne in lokalne davke na dohodek; davki na trošarine, nepremičnine, nepremičnine in zaposlitve so odbitni stroški.
Odbitki za amortizacijo
Amortizacija vam omogoča, da odštejete stroške sredstev v več letih. V nekaterih primerih lahko zahtevate dokončne stroške za sredstva. Amortizacija se lahko uporabi za prikazne mize, pisarniško pohištvo, računalnike, računalniško opremo, programsko opremo, telefakse, kopirne stroje in majhne elektronske naprave.
Odbitki za prevoz in potovanja
Stroški avtomobila, kot so plin, nafta, popravila, vzdrževanje, najemnine, zavarovanje, amortizacija, davki, licence in pristojbine se lahko odštejejo kot poslovni stroški. Namesto tega lahko uporabite standardno število prevoženih kilometrov (ki ga določi IRS). Poleg tega se lahko odštejejo stroški prevoza za letala, avtobus, limuzino, vlak in taksi.
Odplačajo se lahko stroški za nastanitev, prehrano in zabavo, ki so nastali zaradi udeležbe na seminarjih in sejmih. Dodatni stroški, kot so parkiranje, cestnina, kemično čiščenje, pranje perila, nasveti, telefonski klici in stroški pošiljanja prtljage in dobrin pred časom so tudi poslovni odbitki. V večini primerov je mogoče obroke in zabavo uveljavljati pri 50 odstotkih. Stroške, plačane za najem prostora na javnih površinah za predstavitev in prodajo vaših izdelkov, je mogoče odšteti.
Drugi poslovni odbitki
Plačane obresti za posojila; najem ali zakup, plačan za nepremičnine, opremo ali začasna vozila; in nadomestila, izplačana zaposlenim (plače, plače, darila, nagrade, provizije, ugodnosti), se lahko odštejejo. Domači poslovni odbitki se lahko sprejmejo pod določenimi pogoji.
Obrazec 1040 in osebni odbitki
Polovica davka na samozaposlitev, prispevki za pokojninske načrte SIMPLE, SEP in Keogh in odbitek samozaposlenega zdravstvenega zavarovanja zmanjšujejo skupni dohodek. Standardni odbitek in oprostitev za vas in vsakega vzdrževanca lahko zmanjšate davke.
Poslovni krediti
Drugi poslovni in osebni krediti vključujejo obrazec 3800, splošni poslovni krediti; Obrazec 8826, kredit za invalide (do 5000 USD); Obrazec 8908, Energetsko učinkovit domači kredit; in obrazec 8909, Kredit za energetsko učinkovite naprave.
