Izvajanje usklajevanja računa je dolgočasno delo za večino lastnikov malih podjetij, vendar je kljub temu nujna naloga. Ko izvajate usklajevanje računa, je cilj zagotoviti, da so vse transakcije, ki jih obdelujete prek poslovnega bančnega računa, pravilno obračunane. Postavke v bančnem izpisku uskladite ali ujemate z elementi, ki jih zapišete v podjetniške knjige. Ko uskladite račune, se mora usklajeno stanje izpiska in prilagojeno knjigovodsko stanje uskladiti. Postopek usklajevanja ustvari pot papirja in je koristen pri pojasnjevanju prihodkov in odhodkov ali zagotavljanju dokazov v primeru zunanje ali notranje revizije. Uskladitve računa se običajno izvajajo mesečno.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Nedavni bančni izpis
-
Register čekovne knjižice
Stanje bilance
Poglejte končno stanje na bančnem izpisku.
Skupaj vse vloge, ki ste jih naredili med datumom konca izpiska in datumom uskladitve. V končno stanje bančnega izpiska dodajte vsoto depozita.
Skupaj vse neporavnane čeke, ki so bile izdane, vendar niso potrdile banke med datumom končnega izkaza in datumom uskladitve. Odštejte skupne neporavnane preglede iz stanja končnega izpiska. Rezultat je prilagojena bilanca izpiska.
Če je primerno, dodajte ali odštejte morebitne napake banke. Če vaša banka pošlje napačno transakcijo na vaš račun med datumom izpiska in datumi uskladitve, ustrezno prilagodite stanje končnega izpiska. Na primer, če vaša banka pošlje polog, ki je nepravilen znesek, dodate ali odštejte razliko od prilagojenega stanja izpiska.
Stanje knjige
Oglejte si bilanco, zabeleženo v vašem registru čekovnega računa ali knjigah na datum uskladitve.
Odbitke bančnih provizij, ki so prikazane v bančnem izpisku, vendar niso bile zabeležene v vaših knjigah, kot so nezadostne pristojbine (NSF), provizije za tiskanje in stroški storitev.
Če na koncu obračunskega obdobja ne knjižite pologa v knjigah, na bančni račun dodajte obrestne bančne depozite. Obresti, ki jih zaslužite, so prikazane v bančnem izpisku.
Dodajte ali odštejte vse druge postavke, ki so prikazane v bančnem izpisku, vendar se ne odražajo v knjigah. Pregled transakcij na bančnem izpisku. Če depoziti ali dvigi, zabeleženi v izjavi, niso prikazani v knjigah, jih ustrezno prilagodite. Rezultat je vaše prilagojeno knjigovodsko stanje. Preverite, ali se ujema s prilagojenim izpisom in bilancami knjig. Če tega ne storijo, morate spravo ponovno izvesti. Če se številke ujemajo, se vaš račun uskladi.
