Bančne napake - čeprav redke - se pojavljajo. Ko to storijo, morate zagotoviti, da se vaše knjige ujemajo z dejanskimi bančnimi saldi z obračunavanjem napak. To zahteva, da ne le prilagodite bilanco v knjigah, temveč tudi pripravite dnevnik v glavno knjigo, ki odraža prilagoditve. Naredite prilagoditve takoj, ko se pojavijo za točnost, ali takoj, ko jih opazite, ko opravljate bančno poravnavo po prejemu bančnega izpiska.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Napaka pri pisanju
-
bančni izpisek
-
Knjige računov
-
Glavna knjiga
Naredite potrebne prilagoditve bančnega izpiska, da popravite napako. Dodajte ali odštejte znesek napake bančnemu izpisku, nato se obrnite na banko in jim sporočite vrsto napake in znesek.
Prilagodite račun za gotovino, da bo prikazal napako. Dodajte ali odštejte isti znesek napake iz denarnega računa, ki ste ga uporabili z bančnim izpiskom, da bi uravnotežili oboje.
Vpišite dnevnik, da povečate stanje na računu, če napaka banke doda denar na vaše račune. Plačajte denar v reviji s pisanjem "Cash" na prvi vrstici revije in znesek napake v debetnem stolpcu revije. Pojdite v vrstico pod njim v dnevnik, zamaknite vnos rahlo, nato napišite ime računa, ki ga je prizadela napaka, in vnesite znesek denarja. Na primer, če je bila napaka v zvezi z obrestmi, ki jih je zaslužilo vaše podjetje, bi uporabili ime računa »Zasluženi obresti« v drugi vrstici revije.
Napišite zapis v dnevnik, da zmanjšate stanje denarnih sredstev, če napaka povzroči izgubo denarja. Na računu, na katerega vpliva znesek napake, na prvi vrstici vpisne knjige terjatev in na naslednji vrstici denarne blagajne revije na znesek napake.
Vse vnose v dnevnik vnesite z datumom vnosa.
