Plačilo za to, kar počnete, je nedvomno dobra stvar, toda plačilo za stvari, ki ne vključujejo vstajanja iz postelje in odhod na delo, je lahko še boljše. To je temeljna razlika med zasluženimi in nezasluženimi dohodki: če ste delali za to, je verjetno zaslužen dohodek, in če je denar, ki se zvija, ne glede na to, kaj počnete, je nezaslužen dohodek. Če sumite, da je opredelitev nezasluženega dohodka IRS malo bolj zapletena, bi bili prav.
Kaj je nezaslužen dohodek?
Prvi preizkus, ali je dohodek zaslužen ali nezaslužen, je preučiti opredelitev zasluženega dohodka in preveriti, ali se uporablja. IRS meni, da je vaš dohodek zaslužen, če je v obliki plač, plač, nasvetov in drugih obdavčljivih plačil; ugodnosti sindikalnih stavk; plačila za invalidnost, ki jih prejmete, preden dosežete upokojitveno starost, in zaslužek od opravljanja svojega posla. Obstaja tudi nekaj drugih posebnih primerov, vendar so to pomembni. Nezaslužen dohodek je torej opredeljen kot dohodek, ki ne prihaja iz stvari. Nekateri posebni primeri, navedeni v publikaciji 17, vključujejo obdavčljive obresti, kapitalske dobičke, dividende in izplačila kapitalskih dobičkov, plačila za brezposelnost, če ste odpuščeni, in različne oblike štipendiranja ali pokojninskega dohodka.
Zakaj je neuporabljen?
Za večino teh oblik dohodka se šteje, da so nezasluženi, vendar so nezasluženi z razlogom. Ti razlogi se razlikujejo. Na primer, če imate dohodek iz štipendije, ste ga morda "zaslužili" skozi leta trdega šaranja v šoli, vendar ne z delom za plače v običajnem smislu. Pokojninski dohodek je stranski proizvod vašega prejšnjega dohodka iz zaposlitve, kar pomeni, da ste upravičeni do dohodka iz dela, na katerega ste že plačali davke. Na enak način lahko denar, ki ste ga poslali na delo za vas - bodisi z zaslužkom ali kot naložba v sredstva ali posamezne lastniške vrednostne papirje - prvotno izvirajo iz vaše plače, vendar ste že plačali davke na to.
Zakaj je prihodek od naložb nižji davek
Ena stvar, ki jo boste opazili pri nezasluženih dohodkih, je, da je velik del naložbe. Če na primer kupite CD-je ali imate denar na varčevalnem računu, se obresti od teh štejejo za nezaslužen dohodek. Kapitalski dobički iz rasti naložb se štejejo kot nezasluženi dohodek. Če je vaš kapitalski dobiček prišel posredno, ko je sklad, ki ga imate, imel dobiček na enem od njegovih deležev, je vaš delež tega - distribucija kapitalskih dobičkov - tudi nezaslužen dohodek. Če imate portfelj prihodkov, zgrajen iz delnic, ki izplačujejo dividende, se za izplačana dividenda štejejo tudi nezasluženi dohodek. Prihodki od obresti so obdavčeni kot vaš redni dohodek, medtem ko dividende in kapitalski dobički pritegnejo manj davkov. Obstajajo razlogi za prejemanje ugodnega davčnega obravnavanja prihodkov od naložb. Cinik bi lahko trdil, da davčna zakonodaja daje prednost bogatim. Bolj uravnotežen pogled je preprosto, da gospodarska rast zahteva aktivne naložbe, ne pa pasivno ustvarjanje obresti, zato je davčni sistem strukturiran tako, da zagotavlja spodbude za naložbe.
Kaj so cene?
Davčne stopnje, ki jih plačujete na vaš redni dohodek, to je dohodek z obrestmi in prihodke od obresti, se zelo razlikujejo. Odvisni so od vašega statusa - samski, poročeni vlogi skupaj ali ločeno, vodja gospodinjstva itd. - in koliko ste zaslužili med letom. Pri nižjih dohodkih bi lahko plačali le 10 ali 15 odstotkov, v času tega pisanja pa bi lahko dohodki v višini 37.950 in več na osebo pritegnili davke od 25 do 39,6 odstotka. Nasprotno pa prihodki od dividend in dolgoročni kapitalski dobički ostanejo neobdavčeni, če ste v spodnjih dveh razredih. Če ste v enem od oklepajev, ki se gibljejo od 25 do 35 odstotkov davka na vaš redni dohodek, boste plačali 15 odstotkov za te oblike dohodka od naložb. Če ste v najvišjem razredu, pri 39,6-odstotnem davku na vaš redni dohodek, boste plačali 20 odstotkov za dividende in kapitalske dobičke. To je približno polovica cene, ki jo boste plačali za svoj redni dohodek.
Davčna zaščita
Ugodna obravnava dohodka od naložb je velika, vendar še vedno plačujete davke na rast vašega denarja. Če poskušate zgraditi gnezdo za upokojitev, lahko stvari naredite korak naprej, tako da svoje naložbe zadržite na davčno zaščitenem računu, kot je IRA ali 401 (k), ki ga sponzorira delodajalec. V teh računih lahko vaš denar raste brez obdavčitve, dokler se ne upokojite, kar je velika prednost. S standardnim IRA ali 401 (k), boste svoje prispevke s pred davki dolarjev in plačati davek na denar, ko ga vzamete v upokojitev. Verjetno bo vaš dohodek potem nižji, tako da boste do takrat plačali manj. Dajanje denarja v načrt zmanjša tudi obdavčljivi dohodek za leto, kar je še ena koristna korist. Roth IRAs delujejo nasprotno. Plačate jih z dolarji po obdavčitvi in ne dobite odbitka vaših prispevkov iz svojega obdavčljivega dohodka, vendar vam po upokojitvi dajo brezplačni dohodek. Svoje prispevke lahko vzamete tudi iz Roth IRA, ne da bi vzeli davčni udarec, zato je tudi potencialni vir sredstev za nujne primere.
Kaj pa otroci?
Še en časten način, da plačate še manj davka na vaš nezaslužen dohodek, je, da ga nekaj vnesete v imena vaših otrok. Razen če ste starši otroka zvezda, njihov dohodek je verjetno nižja od vaše, in bodo v enem od najnižjih davčnih oklepajih. V rokah odvisnega otroka lahko dohodki iz obresti pritegnejo malo ali nič davkov, davki na dividende ali dohodek iz kapitalskih dobičkov pa bodo običajno enaki nič za večino otrok, zlasti ko so mladi. V publikaciji IRS 17, v poglavju o določanju davkov, boste našli kratko razpravo o nezasluženih dohodkih otrok, vendar za popolnejšo razlago se morate obrniti na publikacijo IRS 929. To je tista, ki obravnava davčna pravila za otrok in drugih vzdrževanih družinskih članov, in s tem v roki, boste lahko precej hitro odločili, ali boste pridobili prednost za svoje davke.
Računi UTMA in UGMA
Vzpostaviti boste morali neko obliko dolžnika na računu ali skrbniški račun, da bi zakonito prenesli naložbe - in nezaslužen dohodek, ki ga ustvarjajo - otrokom. Obstajajo posebni računi za izobraževanje, vendar imajo veliko vgrajenih omejitev. Bolj prilagodljiv pristop je uporaba univerzalnega računa za prenos na manjšine ali UTMA za ta namen. Nekatere države imajo rahlo drugačno različico, imenovano Univerzalni dar za mladoletnike, ali UGMA, vendar so precej podobne pri svojem delovanju. Račun nastavite pri skrbniku, ali sami ali drugi odgovorni odrasli osebi, ki upravlja račun in njegove naložbe v imenu otroka. Ta strategija zmanjšuje vaš obdavčljiv dohodek in postavlja gnezdo v roke vašim otrokom, ki sta odlični stvari in nenavadno veliko staršev je v preteklosti resnično zlorabljalo priložnost. Davčna pravila UTMA, ki jih ima IRS že od leta 2018, dovoljujejo, da se prvih 2.100 otroških nezasluženih dohodkov ne obdavči. Nad tem je obdavčena po isti stopnji kot tradicionalni skladi in posesti.
Nekaj slabih strani UTMA-jev
Seveda nič ni popolno in obstajajo določene pomanjkljivosti pri ustvarjanju UTMA za vaše otroke. Ena je, da ste pravkar predali te naložbe in niso več vaši. Če ste skrbnik, lahko upravičeno porabite nekaj denarja za otrokove stroške, vendar ga ne morete vzeti nazaj za lastno uporabo. Še pomembneje pa je, da te naložbe in dohodek, ki ga ustvarijo, postanejo otrokovo premoženje v starosti za polnoletnost brez omejitev glede načina uporabe. Obstaja nekaj resnično očitnih težav s tem. Ena je, da lahko vpliva na upravičenost vašega otroka do študentskih posojil, kar je lahko zaplet, tudi če ste račun vedno nameravali uporabiti kot kolegij. Druga je, da mladi odrasli niso vedno dobri menedžerji denarja, in ni ničesar za povedati, da se vaših 20 let varčevanja ne bo prežvečil v težkih zabavah. Vse kar lahko naredite je, da otroke dobro poučite v uporabi svojega denarja in upate, da so dovolj ciljno usmerjeni, da ga lahko uporabite pametno. Na srečo je lahko vključitev v podrobnosti o lastnem UTMA dober način, da jim pomagamo odraščati, da bodo odgovorni za fiskalno ravnanje.
