Denar, ki ga porabite za sredstva za začetek ali izboljšanje podjetja, se šteje za naložbo. Običajno morate te stroške kapitalizirati, kar pomeni, da jih lahko povrnete le, ko prodate sredstvo. Pri nekaterih stroških lahko pobirate davčne olajšave, medtem ko držite sredstva, na katera so bili plačani stroški. Če se ukvarjate s sredstvi, ki se jih ne dotaknete ali čutite fizično, amortizirate ali odštejete enak delež stroškov v obdobju več let.
Zakaj amortizirati?
Odločitev o amortizaciji je odvisna od tega, ali želite davčne olajšave nemudoma dobiti ali jih potrebujete. Z razprševanjem vaših stroškov, namesto da bi jih obdržali vnaprej, boste verjetneje ujemali stroške s prihodki. Odpisate lahko samo do 5000 $ v letu, v katerem ste nastali, če vaši stroški ne presegajo 50.000 $. Sedanji poslovni odbitek se zmanjša za vsak dolar nad 50.000 $, ki ga porabite za novoustanovljena podjetja. Če so zagonski stroški 55.000 $ ali več, bi morali amortizirati, da bi dobili kakršno koli davčno ugodnost.
Začetek ali nakup podjetij
Nekateri stroški začetka ali pridobitve podjetja so upravičeni do amortizacije. To vključuje pregledovanje možnih trgov, delovne sile in izdelkov; oglaševanje velike otvoritve; potovanja za zaposlovanje strank, dobaviteljev in distributerjev; in svetovalne storitve. Če kupujete podjetje, lahko amortizirate tisto, kar ste porabili za zbiranje informacij o podjetju, kot so analiza odvetnika in računovodje industrije, finančne projekcije in iskanje premoženja. Stroški zagona vključujejo tudi pristojbine za vključitev vašega podjetja ali pripravo partnerskega sporazuma. Amortizacijsko obdobje je 15 let.
Nevidna vrednost
Amortizirate lahko 15 let določenih neopredmetenih ali nefizičnih sredstev, ki jih pridobite kot del sredstev drugega podjetja. V to kategorijo spadajo intelektualna lastnina, kot so avtorske pravice, blagovne znamke in patenti, ki ste jih kupili pri prejšnjem imetniku, in ne tisto, kar ste ustvarili. Med drugimi neopredmetenimi sredstvi je ugled vašega podjetja, znan tudi kot dobro ime; formule izdelkov, vladne licence ali dovoljenja za opravljanje poslov; dogovori za nekdanje zaposlene ali solastnike, da ne tekmujejo z vami; franšize, blagovne znamke ali trgovska imena; seznamov strank. Tudi stroški oblikovanja vaše poslovne spletne strani, imena domene in pravice do uporabe tujih zemljišč, zraka ali vode so tudi amortizirani.
Poskušanje
Vaši raziskovalni in eksperimentalni stroški za možen izum, izdelek, formulo, postopek ali način proizvodnje so amortizirani 10 let. Če želite obravnavati dejavnost kot raziskavo ali eksperiment, jo morate vključiti, ker sicer ne veste, kako razviti ali oblikovati izdelek. Če se odločite za amortizacijo namesto odpisa vseh stroškov v letu, v katerem ste nastali, ne morete vzeti pavšalnega odbitka v poznejšem letu, če ne dobite blagoslova notranje davčne službe.
