Podjetja izvajajo finančno analizo, da bi ugotovila svoj položaj na trgu. Podjetje primerja svoje trenutne predstave s svojimi preteklimi nastopi, pa tudi nasprotuje rezultatom drugih igralcev na trgu. Finančna analiza je sestavljena iz treh delov: vertikalne analize, horizontalne analize in analize finančnih kazalnikov. Vertikalna analiza primerja in vzpostavi razmerje med posamezno postavko in celotnimi transakcijami. Vertikalna analiza se opravi za vse postavke v izkazu poslovnega izida in bilanci stanja. Vertikalna analiza izraža vse postavke v odstotkih.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Izkaz poslovnega izida za tekoče obdobje
-
Izkaz poslovnega izida v preteklem obdobju
-
Bilanca stanja v sedanjem obdobju
-
Bilanca preteklega obdobja
Izkaz poslovnega izida
Za vsako posamezno postavko prihodkov, ki jo vsebuje izkaz poslovnega izida za tekoče leto, primerjajte skupni znesek prodaje. Na primer, primerjajte stroške prodanega blaga s skupnim zneskom prodaje. Pomnožite številko, ki jo dobite s 100, da določite odstotek prodaje, ki jo predstavljajo stroški prodanega blaga.
Vsako posamezno postavko odhodkov, ki jo vsebuje izkaz poslovnega izida za tekoče leto, primerja s skupnim zneskom prodaje, da se oceni odstotek denarja, ki se porabi za plačilo stroškov. Na primer, primerjava plač, izplačanih s celotnim zneskom prodaje.
Enake postopke ponovite z izkazom poslovnega izida iz prejšnjega leta, da ugotovite, ali so se vaši stroški povečali, dobiček se je zmanjšal ali so se stopnje davkov povečale.
Bilanca stanja
Primerjajte vsa sredstva v bilanci stanja z zneskom bilančne vsote. Primerjajte gotovino v roki, stroje, zgradbe in zemljišča z vrednostjo celotnih sredstev podjetja. To izrazite v obliki odstotkov. Na primer, če poslovodstvo ugotovi, da je 40 odstotkov celotne aktive sestavljeno iz gotovine, in če menijo, da je ta znesek nepotreben, lahko oblikujejo strategije za dobre naložbe z denarjem.
Primerjajte vsako obveznost z vrednostjo vseh obveznosti podjetja. Hipoteke, zadolžnice, obveznice in lastniški kapital se primerjajo s celotnimi obveznostmi družbe.
Enake postopke ponovite za preteklo leto, da ugotovite, ali so se sredstva zmanjšala in so se obveznosti povečale.
