Izvršni direktor podjetja se pogosto zanaša na vodje oddelkov, vodje segmentov in skupino finančnih svetovalcev, da bi ugotovili, kako najbolje upravljati obratni kapital, zbirati kapital in obvladovati odpadke. Svetovalci, kot so investicijski bančniki in svetovalci za upravljanje, pomagajo izvršnemu direktorju oblikovati dobre postopke finančnega poslovodenja in razmisliti o široki politiki, zlasti s kratkoročnim financiranjem in dolgoročnim načrtovanjem proračuna.
Obratni kapital
Obratni kapital je enako kratkoročnim sredstvom, zmanjšanim za kratkoročne obveznosti. V finančnem glosarju se pojma "kratkoročno" in "dolgoročno" nanašata na 12 mesecev oziroma manj in več kot eno leto. Kratkoročna sredstva vključujejo sredstva, ki jih podjetje uporablja za ustvarjanje denarja, poravnavo finančnih obveznosti in izvajanje učinkovitih dejavnosti. Primeri vključujejo denarna sredstva, terjatve strank - denar, ki ga podjetje pričakuje po dobavi blaga ali opravljanje storitev - predplačano zavarovanje, blago in zapadla plačila. Kratkoročni dolgovi vključujejo obveznosti do dobaviteljev, zapadle davke in plače. Obratni kapital je stopnja solventnosti, ki vlagateljem pomaga ugotoviti, ali bo podjetje imelo dovolj denarja za poslovanje v naslednjih 365 dneh.
Pravičnost
Lastniški kapital - znan tudi kot lastniški kapital, kapital investitorjev ali lastniški kapital - predstavlja denar, ki ga vlagatelji vlagajo v dejavnosti podjetja. Financerji to storijo z nakupom delnic na tako raznolikih finančnih trgih, kot so Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange in London Stock Exchange. Lastniki delnic - tisti, ki so kupili delnice družbe - prejemajo periodične dividende in ustvarjajo dodaten denar, ko vrednosti delnic rastejo na finančnih borzah. V finančnem glosarju, "finančni trg", "finančna borza", "kapitalski trg" in "menjava vrednostnih papirjev" pomenita isto stvar. Poleg denarja vlagateljev so med drugimi postavkami lastniškega kapitala tudi odkup zalog in zadržani dobiček - znani tudi kot nerazdeljeni dobički ali akumulirani prihodki.
Simbioza
Medtem ko so obratna sredstva in kapital različni elementi, se medsebojno povezujejo v načinu, kako korporativno vodenje analizira notranje procese in postavlja zdravo kulturo finančnega poslovodenja. Z računovodskega vidika se obratni kapital uskladi s kapitalom, saj skupna bilančna vsota minus skupni dolgovi - vidimo, kako blizu je ta formula za delovni kapital - enaka neto vrednost, imenovana tudi kapital. Komponente obratnega kapitala in lastniški kapital so sestavni del izkaza finančnega položaja, računovodski povzetki finančnih menedžerjev pogosto imenujejo bilanco stanja ali poročilo o finančnem stanju. S perspektive zbiranja sredstev vodje oddelkov za upravljanje obratnega kapitala in pomoči za lastniški kapital izračunajo, koliko denarja je v korporativni blagajni, ali je dovolj, da deluje in ugotovi najboljši način za zbiranje kratkoročnega denarja.
Finančno poročanje
Poleg bilance stanja transakcije lastniškega kapitala in delovnega kapitala vplivajo tudi na druge računovodske izkaze. Kapital je sestavni del izkaza sprememb lastniškega kapitala, plačila obresti, ki lahko izhajajo iz kratkoročnih dolgov, pa se prenesejo v izkaz poslovnega izida.
