Podjetje deluje z denarjem; brez njega ne moreš delovati. Obratni kapital je tekoča, razpoložljiva denarna sredstva, ki jih vaše podjetje uporablja, da zadovolji plače, kupi zaloge in plača vse druge dnevne operativne stroške. Neto obratni kapital upošteva številne neizogibne obveznosti, ki zmanjšujejo razpoložljivi kapital, kot so obveznosti ali kratkoročna posojila. Ko odplačujete posojila in plačujete svoje račune, teh sredstev ne boste več imeli na voljo, zato je vaše podjetje manj tekočega kapitala za uporabo in porabo. Zato neto obratni kapital meri kratkoročno likvidnost podjetja.
Zakaj je obratni kapital pomemben?
Obratni kapital ni samo pomemben; je ključnega pomena za učinkovito vodenje vašega podjetja. To je rešilna roka, ki vam daje sredstva za plačilo najemnine, zalog in pisanje pregledov plač. Kljub temu, da dobite svoj obratni kapital, mora biti na voljo, ko ga potrebujete, da lahko plačate svojim dobaviteljem in izkoristite priložnosti.
Z ustreznim obratnim kapitalom lahko izpolnite finančne obveznosti in obdržite svoje poslovanje na tekočem. Brez zadostnih sredstev za optimalno delovanje lahko vaše podjetje izgubi denar, ker nima dovolj osebja in premajhnega števila zaposlenih, zaradi česar se stranke obrnejo drugam, da dobijo tisto, kar potrebujejo. Če ste proaktivni pri iskanju obratnega kapitala, boste prihranili denar.V nasprotnem primeru, če ne kupujete, ali vam zmanjka možnosti za obratni kapital, boste morda morali plačati pretirane obrestne mere za kreditne kartice.
Poleg vsakodnevnih stroškov, ki jih mora pokrivati vaše podjetje, boste skoraj zagotovo naleteli na priložnosti, ki jih je težko spregledati, in veliko jih bo potrebovalo denar. Na primer, vašemu proizvodnemu podjetju bi lahko ponudili veliko in donosno pogodbo s tesnim časovnim okvirom. Lahko pa vas prodajalec kontaktira z veliko ceno za preveliko količino, ki jo redno uporabljate; edini ulov - morate ga takoj plačati. Z dodatnim denarjem na roki lahko izkoristite trenutek in izboljšate svojo donosnost.
Nepričakovani stroški so lahko tudi v obliki izrednih razmer. Lastnik restavracije lahko pride kot zlomljena hladilna oprema ali poplavljena jedilnica. Za dostavno podjetje lahko vozilo s pihanim motorjem stane nove poslovne in celo obstoječe, dolgoročne stranke. Imeti obratni kapital pri roki za nepričakovan - znan kot nepredviden sklad - vam omogoča, da se izognete prekinitvam poslovanja ali da vsaj zaustavite ta zaustavitve.
Viri obratnega kapitala
Idealen vir obratnega kapitala je iz vašega tekočega poslovanja. Če zaslužite dovolj, da pokrijete dnevne stroške, vam ne bo treba zadolževati. Boste prihranili glavoboli ocenjevanja pogojev in plačilo obresti, in boste imeli denar, ki ga potrebujete pri roki, ko jo potrebujete. Operacije za obratna sredstva najlažje uporabite, če vaše podjetje večinoma deluje na gotovinski osnovi, kot je trgovina na drobno ali restavracija. Denarna prodaja ali prejemanje plačil takoj, vam omogoča, da sredstva takoj ponovno uporabite za kritje tekočih stroškov.
Če vaše podjetje strankam ponuja plačilne pogoje, je idealno, da te časi obtoka čim krajše, da bo denar na voljo za financiranje tekočih obveznosti. Na primer, namesto 30 dni neto, lahko razmislite o nastavitvi izrazov na 15 dni. Če je vaše podjetje dovolj dolgo dobičkonosno, boste sčasoma uspeli priti do denarnega toka z učinkovitimi strategijami upravljanja denarja. To vam bo omogočilo, da v prihodnosti akumulirate presežek denarja, ki ga lahko uporabite za delovanje kapitala. Vaša donosnost ne bo odvisna le od močnega poslovnega modela, ampak tudi od realističnega načrta upravljanja denarnih sredstev, ki ga lahko upoštevate.
Če vaša prodaja in stroški niso skladni in se med letom spreminjajo, je lahko izziv financirati vaš obratni kapital. Morda boste morali ustvariti svoj inventar in plačati za oglaševanje za vašo zasedeno sezono, ko je prodaja počasnejša in že delate z izgubo. Če se ne pripravite vnaprej za prihodnji porast prodaje, ne boste mogli zaslužiti prihodkov in izboljšati stanja denarnega toka. Spremenljiv obseg prodaje je eden izmed razlogov za uporabo zunanjih sredstev za obratna sredstva.
Poslovne kreditne in poslovne kreditne kartice so preprosti in učinkoviti načini financiranja kratkoročnega obratnega kapitala. Obe sta obliki revolving kreditov ali sredstev, ki sta vam na voljo za ponovno zadolževanje, potem ko ste jih vrnili. Z enostavnimi aplikacijami, ki nimajo pretirane dokumentacije ali zahtevajo poslovne načrte, so kreditne in kreditne kartice enostavne za varovanje in običajno ne zahtevajo zavarovanja. Kreditna linija bo neposredno povezana z vašim poslovnim bančnim računom, tako da lahko enostavno prenašate sredstva naprej in nazaj. Lahko ga uporabite za karkoli, od plačevanja najemnine in izplačil plačil na kreditne kartice ali posojila. Za račune in nakupe se pogosteje uporabljajo kreditne kartice. Njihove stopnje so ponavadi višje od stopenj za poslovne kreditne linije.
Prodaja poslovnih sredstev je še en način za zagotovitev obratnega kapitala. Če imate opremo, ki je ne uporabljate, ali če potrebujete denar več, kot potrebujete opremo, je prodaja teh izdelkov običajno neboleč način za pridobitev dodatnih sredstev. Vendar pa prodaja sredstev za pridobitev obratnega kapitala ni učinkovita strategija, saj ko jih enkrat prodate, jih ne boste mogli ponovno prodati. Če morate čim prej razložiti nekaj, boste verjetneje prodali prvo osebo, ki jo boste ponudili - po ugodni ceni kleti. Najbolje je prodati poslovna sredstva, če imate dovolj časa, da najdete kupca, ki bo plačal pošteno ceno.
Izboljšanje obratnega kapitala
Kako se izboljša obratni kapital? Vaše podjetje mora oceniti čim več možnosti, idealno, preden boste potrebovali denar. Potreben je čas za zagotovitev financiranja in boljši načrt, več časa boste morali zbrati informacije in oceniti cene in pogoje.
Proforma denarnega toka je pomemben del procesa vrednotenja obratnega kapitala. To je preglednica, ki prikazuje, koliko lahko pričakujete, da boste zaslužili in porabili v prihodnjem obdobju, razčlenjeno po mesecih. Nimate kristalne krogle, da bi predvideli, kakšne stroške boste imeli v tem časovnem okviru, vendar lahko na podlagi preteklih vzorcev naredite najboljšo domnevo. Upoštevajte tudi pričakovani razvoj, kot je odpiranje nove lokacije ali uvajanje novega proizvoda na trg. Ustvarite lahko celo več različic svojega pro-forma denarnega toka, ki prikazuje najboljše, srednje in najslabše možne scenarije.
Če želite ustvariti pro-forma denarnega toka, ki prikazuje neto obratni kapital, navedite vse pričakovane vire obratnega kapitala, vključno z veleprodajo in prodajo na drobno, prihodki od obresti, prodajo nepremičnin ali opreme in najem nepremičnin ali opreme, ki jo imate. Rezervirajte na vrhu seznama denar za blagajno, saj je to pomemben vir obratnega kapitala. Pod viri obratnega kapitala navedite vse pričakovane odhodke, vključno z najemnino, materiali, plačami, zalogami, plačili glavnice in obresti, pisarniškimi stroški, zavarovanjem, popravili avtomobilov in karkoli drugega, da bo vaše podjetje porabilo denar.
Oblikujte svoj pro-forma denarnega toka najprej, da dodate vse svoje vire dohodnega kapitala in ločeno dodate vse odhajajoče gotovine. Mesečni mesec odštejemo skupne stroške od skupnih prihodkov in uporabimo ta neto znesek kot začetni znesek obratnega kapitala za naslednji mesec. Pro forma lahko nakazuje, da vas bodo projekcije denarnih tokov pustile v rdeči barvi in brez ustreznega operativnega kapitala. Ampak ne panike ali opusti; varujte s spremenljivkami in raziščite načine, s katerimi lahko končate. Na primer, poglejte, kako stvari izgledajo, če znižate stroške plač, tako da postanete bolj učinkoviti, ali pa zmanjšate materialne stroške, če ste manj potratni. Ko vidite rezultate, ki bi jih lahko zmanjšali stroški v vašem denarnem toku, lahko naredite potrebne spremembe.
Neto obratni kapital v primerjavi s čistim dobičkom
Neto obratni kapital ni enak čistemu dobičku ali donosu, vendar obstaja nekaj povezav med njima. Bolj ko vaše podjetje zasluži, več denarja bo imelo na voljo za vsakodnevne dejavnosti. Vendar pa so časi, ko vaše podjetje zasluži denar, vendar je obupno pomanjkanje denarja. Po drugi strani pa so časi, ko delate z izgubo, vendar še vedno imate denarja za porabo.
Čisti dobiček se izračuna s pomočjo formul in konvencij, ki se na koncu pojavijo v letni zvezni davčni obliki vašega podjetja. Vključite lahko samo stroške, za katere Notranja davčna služba meni, da so odbitne, kot je le 50% obrokov in zabave, ki jih kupite v zvezi z vašimi poslovnimi dejavnostmi. Plačate polno ceno obroka ali razstave, vendar lahko polovico odštejete le kot poslovni strošek. Podobno je na primer na velikih prodajnih mestih, kot so zamrzovalniki za vašo restavracijo in računalniki za vašo pisarno, potrebna gotovinska plačila, vendar pa IRS zahteva, da jih amortizirate ali zahtevate le del nakupne cene kot strošek med vsakim leto, ko je vaše podjetje uporabilo postavko.
Nasprotno se neto obratni kapital osredotoča na tok denarja in ne na zneske, ki jih dobite po uporabi računovodskih načel. To je praktična, trda znanost; kako boste plačali račune? Način obračunavanja na podlagi nastanka poslovnega dogodka navaja prodajo kot dohodek, ko izdelek in račun zamenjata roko, čeprav morda ne boste plačani za svoje delo za mesec ali dva. Gotovinska metoda obračunavanja vam bo dala jasnejšo predstavo o razpoložljivih obratnih sredstvih, ker v času, ko so plačani, namesto ob dobavi blaga prikaže prihodke in izdatke.
Plačila posojil so še eno področje, kjer se neto dohodek razlikuje od neto obrtnega kapitala. Če ste vzeli posojilo za kritje stroškov poslovanja, uporabite denar za nakupe, ki so prikazani v izkazu poslovnega izida kot tekoči stroški. Če vzamete posojilo za večje postavke, ki se bodo amortizirale, se bodo vaši dobički in izgube razčlenili in pokazali, da se bodo razporedili skozi čas.
Izkaz denarnega toka, ki spremlja vaš neto operativni kapital, bo obravnaval znesek posojila kot obratni kapital, ko ga boste prejeli. Prav tako bo prikazal vaše plačilo posojila kot odliv v gotovini, ko boste plačevali. Glavnica teh plačil ne bo prikazana v vašem izkazu poslovnega izida, ker ste jih že uveljavili kot odhodek, ko ste jo prvotno izposodili in porabili. Vnosi za plačilo obresti pa so sestavni del izračuna poslovnega izida in poslovnega kapitala. Predstavljajo sredstva, ki izhajajo iz vašega bančnega računa, in so tudi legitimni, odbitni poslovni stroški.
Tako dobiček kot izguba in denarni tok zagotavljata pomembne vidike finančne slike vašega podjetja. Skupaj vam pomagajo razumeti, kako zaslužite in porabite svoj denar ter kako ga shranite in upravljate.
