Revizija skladnosti je pregled poslovnih funkcij, da se ugotovi, ali podjetje izpolnjuje določene pogodbene, regulativne ali vnaprej določene zahteve. Revizije skladnosti lahko pregledajo zaposlene ali oddelke podjetja. Večje organizacije uporabljajo revizije skladnosti za izvajanje notranjih pregledov, ki merijo, kako dobro vsak oddelek deluje v skladu s standardnimi operativnimi postopki. Pogodbene in zakonske revizije skladnosti preverjajo, kako dobro podjetje sledi pisnim sporazumom ali izpolnjuje smernice tretjih strank. Vsaka revizija skladnosti sledi nekaj univerzalnim postopkom.
Začetno srečanje
Revizije skladnosti se začnejo, ko se revizorji srečajo z vodstvom podjetja. Zunanji revizorji so običajno odgovorni za izvajanje revizij skladnosti. Revizorji bodo z vodstvom razpravljali o vrsti revizije skladnosti in kakšne poslovne funkcije je treba posebej pregledati. Področje revizije je še eno vprašanje, o katerem je treba razpravljati. Revizorji in vodstvo podjetja bodo določili velikost vzorca informacij ali število funkcij, ki jih bo pregledalo. Na sestanku se obravnavajo tudi vsi ustrezni priročniki, pogodbe ali druge dokumente, ki jih je treba pregledati med revizijo skladnosti.
Pregled zaposlenih
Revizorji bodo pregledali uspešnost vsakega zaposlenega in določili raven individualne skladnosti. Zaposleni so odgovorni za izpolnjevanje poslovnih funkcij v skladu s standardi podjetja in pogodbenimi ali zakonskimi zahtevami. Revizorji lahko pregledajo tudi razpoložljivost operativnih vodij, ki nadzorujejo zaposlene. Pomanjkanje nadzora lahko nakazuje, da imajo zaposleni svobodo pri izpolnjevanju poslovnih funkcij ne glede na standardne operativne postopke ali pogodbene obveznosti. Revizorji bodo izdelali zapiske o uspešnosti zaposlenih, zlasti o kršitvah pogodbenih, regulativnih ali družbenih standardov.
Pregled oddelka
Pregledi posameznih oddelkov so še en postopek v revizijah skladnosti. Revizorji običajno pregledajo operativno ali finančno dokumentacijo vsakega poslovnega oddelka. Te informacije revizorjem zagotavljajo kvantitativno analizo uspešnosti oddelka. Revizija oddelka je običajno tista, kjer se prijavi velikost vzorca podatkov. Revizorji pregledajo vzorce posebnih informacij, o katerih so razpravljali na sestanku uprave. Revizorji zagotavljajo, da so informacije skladne in v skladu s standardi poslovanja ali pogodbami. Če v prvotnem vzorčnem delu oddelka obstaja preveč kršitev, revizorji običajno vzamejo drugi vzorec informacij. Zaradi dodatnih kršitev lahko služba ni v skladu.
Končno poročilo
Revizorji se bodo po zaključku revizije skladnosti sestali z vodstvom podjetja. Revizorji bodo razpravljali o rezultatih revizije in o ugotovljenih pomembnih kršitvah. Vodstvo podjetja lahko izpodbija ugotovitve ali zagotovi vpogled v uspešnost zaposlenega ali oddelka. Revizorji bodo ob koncu tega srečanja izdali končno poročilo. Poročilo bo prikazalo kršitve, ugotovljene med revizijo, in kako dobro podjetje vzdržuje standarde ali pogodbene dogovore. Zunanje organizacije ali regulativne agencije lahko zahtevajo kopijo revizorjevega uradnega poročila. Revizorska poročila lahko dajejo pozitivno ali negativno mnenje o skladnosti družbe s pogodbenimi sporazumi.
