Proces kapitalskega načrtovanja je dejavnost, ki podjetju pomaga ustvariti proračun za pridobitev sredstev. Pridobitve premoženja so pogosto drag proces, zaradi česar je potreben proračun. Za dokončanje tega procesa je potrebnih več sestavnih delov, v nekaterih primerih pa kapitalski proračun ne sledi tradicionalnemu proračunskemu postopku.
Denarni pritoki
Denarni pritoki predstavljajo vse prejemke, ki jih bo podjetje prejelo od pridobitve sredstev. V večini primerov prilivi predstavljajo dodaten denar, pridobljen s povečano poslovno aktivnostjo. Denarni tokovi so navadno določeni za vsako leto v določenem časovnem obdobju. Na primer, podjetje lahko ima petletni načrt za poplačilo stroškov, povezanih s pridobitvijo sredstev. Denarni pritoki za teh pet let so del kapitalskega proračuna.
Denarni odlivi
V kapitalskem proračunu so denarni odtoki vsi stroški, ki jih mora podjetje plačati za pridobitev sredstev. Na primer, nakupna cena, tovor in manipulativni stroški ter podobni stroški so del denarnih odtokov. V to kategorijo spadajo tudi usposabljanje in stroški za spreminjanje trenutnih zmogljivosti. Drug izraz za denarne odlive so lahko gotovinska plačila, ki pojasnjuje, kaj spada v to kategorijo.
Model proračuna
Podjetja lahko izbirajo med različnimi modeli kapitalskega proračuna. Ti vključujejo vračilno dobo, stopnjo donosa in neto sedanjo vrednost. Podjetja pogosto izberejo en model za ta proces. Obdobje povračila določa število mesecev ali let, potrebnih za poplačilo denarnih odtokov. Stopnja donosa predstavlja povprečni donos za celotno življenjsko dobo sredstva. Neto sedanja vrednost popusti prihodnje dolarje, ki jih zaslužimo v današnji vrednosti za primerjavo.
Premisleki
Vsak model kapitalskega proračuna ponavadi predstavlja drugačno sliko. Podjetje lahko za vsak model pripravi kapitalski proračun, čeprav to ni potrebno. Najboljši način za ta postopek je pregled več alternativ z uporabo iste metode, kot je vračilna doba. To omogoča postopek primerjave, ki zagotavlja podobne številke za vsa sredstva, vključena v proračunski postopek. Podjetja lahko izberejo katerokoli metodo, za katero menijo, da zagotavlja najboljšo predstavitev za dani scenarij.
