Offshore bančništvo se nanaša na deponiranje sredstev s strani podjetja ali posameznika v banki, ki se nahaja izven svojega nacionalnega prebivališča. Čeprav ta izraz pomeni, da se te banke nahajajo na otokih, so številne offshore banke dejansko najdene na kopenskih lokacijah, kot so Panama, Luksemburg in Švica. Prednost offshore bančnega poslovanja je v tem, da so v mnogih primerih sredstva, kjer so banke, davčno oproščena. Offshore banke ponujajo enake storitve kot domače banke in pogosto ponujajo več anonimnosti, kot bi bile sicer na voljo v bankah na kopnem.
Začetki offshore bančništva
Izraz "offshore banka" je nastal z bankami, ki so bile ustanovljene na britanskih kanalskih otokih, ob obali severozahodne Francije. Te institucije so bile ustanovljene kot davčne oaze, da bi pritegnile več naložb. Trenutno številne jurisdikcije, kjer se nahajajo offshore banke, ne obdavčujejo vlog. Offshore bančništvo je znano tudi kot "zasebno bančništvo".
Funkcije offshore banke
Banka na morju zagotavlja enake storitve kot banka na kopnem. Je ustanova, v kateri varčuje z vlogami, hkrati pa zagotavlja tudi investicijske storitve za svoje stranke. Vlagateljem ni treba osebno odpreti računa. Ker se obalne banke nahajajo na mestih, ki bi zahtevala dolge potovalne čase, pogosto odprejo račune na podlagi potrjene dokumentacije o identiteti in premoženju posameznika. Za velike vloge se lahko računi vzpostavijo prek posrednikov na kopnem, ki se nahajajo v državi prebivališča vlagatelja.
Prednosti
Banke na morju se pogosto nahajajo v jurisdikcijah, ki ponujajo nizko obdavčitev ali neobdavčevanje na vloge in dobičke. Prav tako ponujajo določeno stopnjo zasebnosti, ki izolira premoženje pred pregledovanjem ali zasegom s strani davčnih organov, ki se nahajajo v izvorni državi vlagatelja. Manj predpisov velja za offshore banke, saj delujejo kot neodvisne bančne institucije ali kot del večjega bančnega subjekta, ki se nahaja na kopnem v drugi državi. Za vlagatelje, ki živijo v državah, ki so pod nestabilnimi političnimi pogoji, imajo offshore banke tudi prednost pri zagotavljanju varne in varne lokacije, kjer lahko dajo svoja sredstva.
Obdavčenje in zakonitosti
Številne offshore banke se nahajajo v jurisdikcijah, ki ne obdavčujejo ali imajo nizke davke na depozite in dobičke. Vendar pa obstajajo izjeme, kot je Švica. Poleg tega države, kot so Združene države in države članice Evropske unije, po zakonu zahtevajo, da njihovi državljani prijavijo dohodek ali premoženje na offshore računih. Če tega ne storimo, se šteje za davčno utajo in je predmet kazenskega pregona. Medtem ko imetniki računov ponujajo več zasebnosti, morajo pri vzpostavljanju računa še vedno zahtevati dokazilo o identiteti. To je preprečevanje kriminalnih dejavnosti, kot je pranje denarja.
Lokacije bank na morju
Banke na morju so geografsko razpršene, ker se nahajajo na mestih, kot so Kajmanski otoki, Bermuda, Luksemburg, Kanalski otoki, Macau in Panama. Offshore banke se nahajajo tudi v drugih krajih po vsem svetu. Mnoge od njih so hčerinske družbe večjih institucij. Vsaka od teh jurisdikcij ima različne zakone glede zasebnosti računa in davčnih obveznosti. Imajo tudi različne politične sisteme in niso vsi davčne oaze.
