Račun glavne knjige mora odražati poslovni poslovni račun, saj mora odražati vse vloge in čeke, ki ste jih opravili v vašem podjetju in iz njega. Glavna knjiga je v bistvu kontrolni register. Uravnoteženje bančnega izpiska v glavno knjigo je enako kot uravnoteženje redne čekovne knjižice in bančnega izpiska.
Preverite dodajanje in odštevanje v glavni knjigi, še posebej, če je knjiga pripravljena ročno. S tem zagotovite, da je skupni izpis točen.
Primerjajte vse pregledane zneske, prikazane v glavni knjigi, s kontrolnimi zneski, ki so prikazani v bančnem izpisku. Prav tako preverite vsote depozitov, prikazane v glavni knjigi, z vlogami, ki so prikazane v bančnem izpisku. Če se na katerem od prikazanih zneskov pojavijo neskladja, ugotovite, ali gre za napako banke ali napako pri računovodskem vnosu.
Navedite vse neporavnane čeke in vloge, prikazane v glavni knjigi, vendar se še ne odražajo v bančnem izpisku. To je običajno za vloge, ki so se zgodile konec meseca.
Preverite, ali so v račun glavne knjige vneseni tudi bančni stroški, ki so prikazani v bančnem izpisku, kot so razni bančni stroški.
Uskladite bilanco glavne knjige z bančnim saldom, tako da odštejete vse neporavnane čeke, ki so prikazani v knjigi, vendar se še ne odražajo v bančnem izpisku skupne banke. Dodajte vse neporavnane vloge, ki so prikazane v knjigi, vendar se še ne odražajo v bančnem izpisku v bilančni vsoti banke. Prilagojeno bančno bilanco bi potem moralo biti enako končnemu stanju, prikazanem v glavni knjigi.
Nasveti
-
Na voljo je več programov za izvajanje bančnih poravnav. Nekateri so avtomatizirani programi glavne knjige z vgrajenimi poravnavami računov.
Opozorilo
Takoj obvestite banko, če ugotovite neskladje med saldom glavne knjige in bančnim saldom. Večina težav se nanaša na napake pri vnosu bodisi iz banke ali osebe, ki vnese v glavno knjigo.
