Morda boste pomislili na presežek denarja, ker je nekaj denarja ostalo po odštetju nakupov in plačil računov iz dohodka. V finančnem smislu je presežek denarnih sredstev ali presežek denarnega toka zelo podoben. Družbe poročajo o spremembah zneska denarnih sredstev, ki so na voljo za plačilo računov, na izkaz denarnih tokov ob koncu vsakega leta ali obračunskega obdobja. Denarni presežek ali primanjkljaj se nanaša samo na spremembe razpoložljivega zneska gotovine. Dejanski znesek razpoložljivih denarnih sredstev se poroča v bilanci stanja podjetja.
Zberite potrebne informacije za izračun presežka denarnega toka podjetja. Izkazi denarnih tokov so izpeljani iz izkaza poslovnega izida in bilance stanja podjetja, tako da bodo vsi podatki, ki jih potrebujete, na voljo v teh računovodskih izkazih in povezanih dokumentih.
Začnite s čistim prihodkom podjetja, ki ga boste našli v izkazu poslovnega izida. Prilagodite neto prihodek za spremembe razpoložljivih denarnih sredstev, ki se ne odražajo v čistem dobičku. Na primer, dodatek za amortizacijo dodajte čistemu dohodku, ker amortizacija dejansko ne zmanjšuje zneska gotovine v blagajni. Prilagodite čisti dobiček za spremembe postavk, kot so obveznosti do dobaviteljev, terjatve in zaloge. Rezultat je sprememba denarnih sredstev, ki so na voljo zaradi poslovnih aktivnosti.
Izračunajte spremembo razpoložljivih denarnih sredstev, ki izhajajo iz naložbenih dejavnosti. Prodaja sredstev, kot so oprema, nepremičnine ali vrednostni papirji, je pozitivno število, ker pomeni, da ima podjetje več gotovine. Odštejemo denar, porabljen za nakup sredstev, da bi našli neto spremembo denarnih sredstev, ki so na voljo zaradi naložb.
Izračunajte spremembe razpoložljivih denarnih sredstev, ki izhajajo iz dejavnosti financiranja. Prihodki od izdajanja delnic ali dolgoročnih posojilnih dejavnosti, kot je prodaja obveznic, so pozitivni, ker prispevajo k razpoložljivim denarnim sredstvom. Odšteti izplačane dividende in stroške odkupa zalog ali odplačilo dolgoročnih dolgov
Čiste spremembe denarnih sredstev, ki so na voljo pri poslovanju, naložbah in financiranju, seštejejo. Če je rezultat pozitivno število, je presežek gotovine za obračunsko obdobje. Če dobite negativni znesek, imate namreč primanjkljaj denarnega toka in ne presežek.
