Kredit je v središču poslovnih transakcij. Podjetja odobravajo kredite strankam in kupujejo na kredit. Vendar včasih kupci zaostajajo pri plačilih in podjetja se znajdejo v neizterjanih terjatvah, kar zmanjšuje denarni tok. Posodobljena kreditna politika podjetju pomaga proaktivno upravljati neplačane račune. Ključne komponente kreditne politike so cilji in odgovornosti, kreditna analiza in zbiranje.
Cilji in odgovornosti
Cilji kreditne politike so zmanjšanje neporavnanih zneskov na računu in odhodkov slabih dolgov. Podjetja lahko določijo različne meritve uspešnosti, kot je povprečno število dni, ko je račun zapadel, in skupno vrednost dolga neplačanih računov. Na primer, podjetje lahko določi omejitve največjega števila dni, ko lahko račun ostane zapadel, preden ga družba odšteje in odstrani kreditne privilegije stranke. Določanje organizacijskih odgovornosti je pomembno tudi zato, ker vzpostavlja verigo odgovornosti in preprečuje podvajanje in zmedo. Na primer, upravitelji maloprodajnih prodajaln imajo lahko pooblastila za odobritev kreditnih omejitev do 500 USD, vendar bi morala služba za financiranje podjetij pregledati zahtevke za kredite z višjimi zneski.
Analiza
Namen kreditne analize je razlikovati med strankami, ki plačujejo pravočasno, in tistimi, ki ne plačujejo. Kreditna politika mora določiti obliko obrazcev za zahtevek za kredit in določiti jasne smernice za pregled teh vlog. Odvisno od velikosti zahtevka za kreditno omejitev, morajo kreditni uradniki in upravljavci pred odobritvijo kreditnih pregledov pregledati kreditna poročila Dun & Bradstreet, računovodske izkaze, podatke o poslovanju in druge informacije iz prijavnega obrazca. Analiza mora biti stalen proces, ker lahko spremembe v poslovnih in gospodarskih razmerah vplivajo na finančno zdravje posameznih podjetij ali celotne industrije. Proaktivno upravljanje kreditov lahko od podjetja zahteva, da zavrne kreditne zahtevke nekaterih podjetij in zmanjša ali prekliče kreditne omejitve drugih.
Zbirke
Namen politike zbiranja je zmanjšati izpostavljenost družbe slabemu dolgu. Verjetnost zbiranja se hitro zniža kot starost računa. Z drugimi besedami, čim daljši je račun, težje je zbrati neporavnani znesek. Postopki izterjave so običajno odvisni od velikosti in dolarske vrednosti zapadlega računa. Majhno podjetje z omejenim številom računov lahko uporablja osebni pristop do zbirk s telefonskimi klici ali celo osebnimi obiski. Velika podjetja s stotinami računov lahko sprejmejo postopen sistem stopnjevanja. Na primer, lahko pošlje e-poštni opomnik, če je račun zastarel in začne telefonski stik po tem, ko je račun zamujen za dva tedna ali več.
Drugi vidiki
Druge komponente kreditne politike vključujejo pogoje prodaje, kreditno obdobje in gotovinske popuste. Skupni kreditni pogoji vključujejo "neto 30" in "2/10, neto 30." Izraz "neto 30" pomeni, da celotno plačilo zapade v 30 dneh. Izraz "2/10" pomeni, da stranka dobi 2-odstotni popust, če plača celoten račun v 10 dneh. Dodatni razdelki lahko vključujejo opise etike, kakovosti, notranjega poročanja o upravljanju in vodenja evidenc.
