Obratni kapital in operativna likvidnost sta ključnega pomena za vsako podjetje. Ti izračuni so preprosti in hitri načini za poslovne menedžerje, vlagatelje in posojilodajalce pri odločanju o financiranju in naložbah. Brez zadostne likvidnosti - dovolj obratnega kapitala za poslovanje v tekočem letu - se podjetje ne more odzvati na tržne spremembe, izkoristiti nove poslovne priložnosti ali celo plačati zaposlenim, ki vodijo poslovanje. Izračun obratnega kapitala in količnik likvidnosti sta dve koristni orodji za ugotavljanje uspešnosti poslovanja.
Dodajte vsa kratkoročna sredstva. Kratkoročna sredstva so tista, ki so denar ali denarni ustrezniki, sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar in sredstva, ki bodo porabljena v enem poslovnem ciklu, običajno v enem proračunskem letu. Kratkoročna sredstva poleg denarnih sredstev vključujejo tudi kratkoročne finančne naložbe in tržne vrednostne papirje, osnovna sredstva, zaloge, terjatve, tekoče leto predplačane stroške in vsa druga sredstva, ki bi jih bilo mogoče pretvoriti v denar v tekočem letu.
Združite vse tekoče obveznosti. To so vsi dolgovani dolgovi in plačljivi do konca poslovnega leta ali poslovnega cikla.Sem spadajo kratkoročni posojilni dolg, obveznosti do dobaviteljev, vnaprej vračunane obveznosti, obveznosti za dividende, neplačani davki in vsi drugi dolgovi, plačljivi v enem letu.
Odštejemo skupne kratkoročne obveznosti iz celotnih kratkoročnih sredstev. Rezultat je obratni kapital podjetja. Podjetje ZYX ima na primer 500.000 USD kratkoročnih sredstev in 250.000 USD kratkoročnih obveznosti. Njegov obratni kapital je 250.000 $ (500.000 - 250.000 $). Če bi družba plačala vse svoje trenutne dolgove, bi imela še vedno 250.000 USD obratnega kapitala za poslovanje.
Izračunajte količnik likvidnosti podjetja, da določite finančno stanje podjetja. Standardno razmerje za zdravo podjetje je dve. Podjetje ZYX, ki ima 500.000 USD v kratkoročnih sredstvih in 250.000 USD v tekočih obveznostih, ima razmerje dve (500.000 $ / 250.000 $) in je zdravo podjetje. Količnik likvidnosti mora biti del rednega poslovnega načrtovanja in ga je treba izračunati vsak mesec. Vsakič, ko razmerje pade pod 2, morajo upravljavci hitro ukrepati, da prepoznajo težave in izvedejo prilagoditve.
Nasveti
-
Količnik likvidnosti je koristen tudi za določitev zdravja sedanje ali potencialne stranke pred povečanjem ali podaljšanjem kredita.
