Banke so odvisne od posojilojemalcev, da ohranijo načrtovana odplačila posojil kot glavni vir prihodkov. Če posojilojemalec ni opravil rednih plačil za najmanj 90 dni, se posojilo šteje za posojilo, ki ne izpolnjuje pogojev, ali NPL. Neusklajeno razmerje posojil, bolj znano kot razmerje slabih posojil, je razmerje med zneskom neizkoriščenih posojil v portfelju posojil banke in celotnim zneskom neporavnanih posojil, ki jih ima banka. Razmerje slabih posojil meri učinkovitost banke pri prejemanju odplačil za posojila.
Ko postanejo posojila neustrezna posojila
Obrestne mere za odplačilo posojila se po 90 dneh bistveno zmanjšajo, zato ta standard uporablja neuspešno označevanje posojila. Posojila se lahko razvrstijo kot neuspešna, če posojilojemalec zamudi s posojilom, razglasi stečaj ali izgubi dohodek, ki ga potrebuje za poplačilo dolga. Ker lahko slaba posojila prizadenejo položaj banke kot posojilojemalca, se lahko banka odloči, da bo ta posojila prodala agencijam za izterjavo ali drugim podjetjem, da bi izterjala svoje izgube.
Skupni izračun slabih posojil
Celotni znesek posojila, ne samo neporavnani znesek posojila, ko se je posojilo štelo za neizpolnjeno, se šteje v skupni znesek slabih posojil.Na primer, če je imel posojilojemalec posojilo v višini 100.000 dolarjev, je odplačal 40.000 dolarjev na čas, vendar je odšel za 90 dni za svoja plačila s še 60.000 dolarjev dolga, celotni 100.000 dolarjev pa bi bilo razvrščeno kot neplačano posojilo. Če posojilojemalec začne ponovno odplačevati posojilo, potem ko je bilo razvrščeno kot neizpolnjeno, se to posojilo odstrani iz celotnega posojila. Če banka posojilo proda drugi agenciji za izterjavo, se to posojilo tudi odstrani iz celotnega NPL.
Izračun NPL
Metoda izračuna količnika slabih posojil je enostavna: Razdelite skupni znesek slabih posojil na skupni znesek neporavnanih posojil v portfelju banke. Razmerje se lahko izrazi tudi kot odstotek neuspešnih posojil banke. Recimo, da ima Alpha Bank skupni kreditni portfelj v višini 200 milijonov dolarjev, pri čemer je 5 milijonov dolarjev posojil, ki niso uspešna. Razmerje NPL pri Alpha Bank je (5.000.000 $ / 200.000.000 $) = (5/200) = 0.025 ali 2,5 odstotka.
Uporablja se za razmerje NPL
Finančni analitiki pogosto uporabljajo razmerje NPL za primerjavo kakovosti kreditnih portfeljev med bankami. Lahko menijo, da so posojilodajalci z visokimi razmerji slabih posojil udeleženi pri posojanju z večjim tveganjem, kar lahko privede do propada bank. Ekonomisti preučujejo razmerja slabih posojil, da bi napovedali morebitno nestabilnost na finančnih trgih. Vlagatelji si lahko ogledajo razmerje slabih posojil, da izberejo, kam naj vlagajo svoj denar; banke z nizkimi količniki slabih posojil lahko vidijo kot naložbe z manjšim tveganjem kot tiste z visokimi razmerji.
