Pri vertikalni analizi bilance stanja so vsi računi navedeni kot odstotek skupnih sredstev. Vertikalna analiza, znana tudi kot analiza skupne velikosti, je še posebej uporabna za primerjavo informacij s podjetji različnih velikosti. Upravitelji lahko opravijo tudi vertikalno analizo niza bilanc, da bi videli, kako se spreminjajo stanja na računu.
Pripravite bilanco stanja in osnovno sliko
Za izvedbo vertikalne analize morate najprej opraviti zaključeno bilanco stanja. V "uravnoteženi" bilanci stanja so sredstva in obveznosti enaka lastniškemu kapitalu. Zbiramo vse račune sredstev za izračun skupnih sredstev. Ta številka je osnova za vertikalno analizo. Značilni računi sredstev so zaloge, terjatve, naložbe, osnovna sredstva in neopredmetena sredstva. Poleg elementa vrstice za skupna sredstva napišite »100 odstotkov«.
Ekspresni računi kot odstotek
Vsako posamezno postavko postavke računa sredstva izrazite kot odstotek skupnih sredstev. Na primer, če je oglasni prostor 10.000 USD, skupna sredstva pa 200.000 $, poleg zneska elementa vrstice za zalogo napišite »5 odstotkov«. Ta postopek ponovite za vsak račun v oddelku za obveznosti in delničarje. V vrstični postavki "Celotni delniški kapital" je treba zagotoviti, da obstaja postavka, ki se glasi "Skupne obveznosti in lastniški kapital". Če ne obstaja, ga vpišite. Dvakrat preverite, ali je skupna vsota obveznosti in delniškega kapitala enaka celotnim sredstvom in napišite "100 odstotkov" poleg skupne postavke postavke.
Primerjajte finančne podatke
Primerjajte svoje rezultate s konkurenti ali podobnimi podjetji v vaši industriji.Bilance stanja za javna podjetja lahko najdete v podatkovni bazi Komisije za vrednostne papirje in borzo. Podjetja, ki so v zasebni lasti, pogosto objavljajo svoje finance v oddelku za odnose z vlagatelji na svojih spletnih straneh. Za najboljše rezultate izvedite vertikalno analizo na peščici bilanc stanja podjetja in izračunajte povprečje za določitev izhodiščnega stanja za vsak račun. Primerjajte rezultate svojega podjetja z osnovno vrednostjo in zabeležite vse pomembne razlike. Poleg osnovnih izhodišč za industrijo primerjajte trenutni bilančni izkaz skupne velikosti s prejšnjimi leti in zabeležite znatno rast ali zmanjšanje računov. Če je številka vašega podjetja znotraj 10 odstotkov pričakovanega števila, se običajno šteje v razponu.
Analizirajte rezultate
Če opazite velike razlike ali nenavadne trende, to ni nujno slaba stvar. Ko ugotovite pomembne razlike, poskusite ugotoviti, zakaj je številka drugačna. Oglejte si druge račune sredstev za namige. Na primer, če je terjatev višja od običajne in je denar nižji od običajnega, je mogoče, da ima podjetje težave z zbiranjem prodaje na kredit. Če je potrebno, se pogovorite z različnimi vodji oddelkov in vprašajte njihova mnenja o določenih številkah. Po opravljeni predhodni analizi lahko vodstvo nato analizira razlike, da določi vzroke in odloči, ali varianca pomaga ali škoduje uspešnosti podjetja.
