Podjetja morajo na letni osnovi vložiti zvezne davčne napovedi. Informacije, ki jih vsebujejo te davčne napovedi, se lahko uporabijo za določitev finančnih moči in slabosti podjetja. Posojilodajalci pogosto opravijo podrobno analizo davčnih napovedi podjetja, da ocenijo tveganje, povezano s posojanjem. Analiza vključuje pregled davčne napovedi in izračunavanje finančnih kazalnikov iz davčnih številk. Pogosto se primerja z drugimi podjetji v isti panogi, da bi ugotovili uspešnost podjetja v skladu z industrijskimi merili.
Ustvarite preglednice Microsoft Excel z informacijami, ki jih vsebuje poslovna davčna napoved. Ena preglednica mora vsebovati podrobnosti o vseh sestavinah prihodkov in odhodkov, druga pa mora vsebovati podrobnosti o vseh sredstvih, obveznostih in lastniškem kapitalu. Ko ustvarite stolpec za dolarsko vrednost davčne napovedi za podjetja, izračunajte skupni izkaz poslovnega izida in bilanco stanja v naslednjem stolpcu preglednice. Skupni izkaz poslovnega izida predstavljajo vse postavke prihodkov in odhodkov kot odstotek celotnih prihodkov. Bilance skupne velikosti predstavljajo vsa sredstva, obveznosti in lastniški kapital kot odstotek vseh sredstev.
Ustvarite preglednico vsaj za zadnja tri leta za izkaz poslovnega izida in bilanco stanja. V idealnem primeru bi bilo treba za petletno obdobje ustvariti skupne izkaze poslovnega izida in bilance stanja. Petletno obdobje omogoča posamezniku, da analizira finančne podatke, da ugotovi, ali so nenavadni rezultati anomalije, ki jih je treba dodatno raziskati.
Preglejte skupni izkaz poslovnega izida in bilanco stanja. Primerjajte skupne izjave o velikosti s statistiko industrije. Statistične podatke o industriji lahko najdete v "Letnih poročilih študij o upravljanju tveganj" ali publikacijah industrije.
Izračunajte količnike likvidnosti. Količniki likvidnosti kažejo, kako lahko podjetje enostavno spremeni sredstva v denar. Kratkoročni koeficient je določen z deljenjem skupnih sredstev s celotnimi obveznostmi in označuje, ali ima podjetje dovolj sredstev za kritje tekočih plačil dolga. Tekoče razmerje, ki je manjše od 1: 1, je rdeča zastava, da podjetje morda ne bo sposobno zlahka poravnati tekočih plačil.
Izračunajte obratni kapital podjetja tako, da odštejete kratkoročne obveznosti iz kratkoročnih sredstev. Obratni kapital je merilo denarnega toka. Posojilodajalci pogosto zahtevajo minimalno raven obratnega kapitala.
Izračunajte razmerje med dolgom in neto vrednostjo podjetja tako, da celotne obveznosti razdelite na skupno neto vrednost. To razmerje kaže stopnjo odvisnosti podjetja od sredstev posojilodajalcev v nasprotju s sredstvi vlagateljev. Večje razmerje med dolgom in neto vrednostjo lahko podjetju prepreči pridobitev posojila.
Izračunajte količnike dobičkonosnosti, kot so bruto marža in stopnja čistega dobička. Bruto stopnja dobička je določena z delitvijo bruto dobička s čistimi prihodki od prodaje. Bruto dobiček se izračuna tako, da se odštejejo stroški blaga, prodanega iz čiste prodaje. Čista stopnja dobička je določena z delitvijo čistega dobička s čistimi prihodki od prodaje. Kazalnike donosnosti je treba primerjati s kazalniki uspešnosti drugih podjetij v isti panogi.
Izračunajte količnike upravljanja, kot so prihodki od terjatev do kupcev in donosnost naložbe. Obračunavanje terjatev se obračuna v dveh korakih. Najprej razdelite neto kreditno prodajo med letom na 365, da bi dosegli dnevno prodajo kreditov. Drugič, delite terjatve z dnevno prodajo kreditov. Prihodek od terjatev do kupcev kaže, kako dobro družba zbira denar od prodaje na kredit. Donosnost naložb je določena z delitvijo čistega dobička pred davki na neto vrednost. Donosnost naložb kaže, ali so vlagatelji pametno izbrali svojo naložbo. Če je donosnost netvegane naložbe večja od donosa naložbe v podjetje, lahko vlagatelj ponovno razmisli o svoji naložbeni izbiri.
