Če vodite podjetje, je verjetnost, da imate opravka z vsaj enim 1099 delavcem. Ti člani skupine lahko podjetjem prihranijo denar, medtem ko ponujajo prilagodljivost, zato njihova priljubljenost ni presenetljiva. Na žalost je pogosto težko razbrati, kdo bi dejansko moral prejeti 1099. Linija med zaposlenim in neodvisnim izvajalcem je v gospodarstvu vse bolj mršava, če pa napačno razvrstite delavce, boste predmet kazni IRS tožbe. Kot trdno in hitro pravilo bi moral vsakdo, ki plačuje več kot 600 dolarjev, ki ni zaposlen s polnim delovnim časom, verjetno prejel obrazec 1099, vendar obstajajo izjeme.
Kdo dobi a1099?
Torej, davčno leto se bliža koncu, in ste zaljubljen sprašujete, če boste morali poslati nesramno 1099-MISC obrazec. No, dobra novica je, da niso tako zapleteni, da bi jih poslali, kot si morda mislite - ampak kako se odločite, kdo ga dobi? Morda boste morali poslati več 1099-ih, kot ste prvotno mislili.
Po podatkih Društva za upravljanje s človeškimi viri morate prijaviti 1099 za vsakega izvajalca, ki ste plačali 600 $ ali več. To vključuje gotovino iz najemnin, nagrad, nagrad in drugih izplačil prihodkov. Če ste svetovalcu plačali 599 $ ali manj, so še vedno odgovorni za plačilo pravičnega deleža davkov; samo nisi odgovoren za opozarjanje na IRS.
Kaj pa donacije ali štipendije? To je malo sivo območje. Čeprav na nekaterih univerzah prejemajo 1099-MISC za štipendiste in sodelavce, to običajno storijo le, če denar ni bil dodeljen za opravljene storitve. Z drugimi besedami, to je bila nagrada. Kljub temu IRS trdi, da jim določenih obdavčljivih štipendij ali štipendij sploh ni treba poročati. Če je denar iz opravljenih storitev, kot je podelitev za raziskave, potem bi vložili obrazec W-2.
Avtorski honorarji so popolnoma drugačna stvar. Morate poslati 1099 vsakomur, ki ste ga plačali vsaj 10 dolarjev v avtorskih honorarjih ali posredniških plačilih namesto dividend od obresti, oproščenih davka. Ne veste, če ste plačali licenčnino? To so plačila zakonitim lastnikom nepremičnin, patentov, avtorsko zaščitenih del, franšiz in blagovnih znamk. Storitev pretakanja Spotify na primer plača avtorske honorarje neodvisnim ustvarjalcem skladb za vsak tok njihove pesmi. Če etiketa ima avtorske pravice za pesem, plača oznako, oznaka pa bo dobila 1099. Tudi licenčnine se lahko plačajo za naravne vire. V naftni in plinski industriji podjetja plačujejo avtorske honorarje lastnikom zemljišč in jih nato pošljejo za vire, ki jih pridobijo iz lastnine.
Poleg tega boste morali poslati 1099 za vse bruto prihodke, plačane odvetniku, dokler je več kot 600 $. Ta dohodek je drugačen od tistega, kar bi plačali odvetniku za svoje redne storitve, na primer, njihova urna postavka za svetovanje ali pripravo pogodbe. Pogosteje je to, kar bi plačali v primeru poravnave. V tragičnem primeru zaposlitvene smrti boste morali prijaviti plače, ki so jim še vedno dolgovane na njihovo posestvo z 1099.
IRS prav tako pravi, da morajo podjetja uporabiti 1099-MISC, da poročajo o "neposredni prodaji vsaj 5.000 $ potrošniških izdelkov za nadaljnjo prodajo kjerkoli drugje kot na stalnem podjetju za prodajo na drobno" in za "vsako osebo, od katere je delodajalec zadržal zvezni davek na dohodek po varnostna pravila zadržanja."
Kdo ne dobi 1099? Če delodajalcu povračate stroške poslovanja, je treba to storiti na W-2. Prav tako se na splošno izogibate uporabi 1099 pri obravnavi plačil drugim družbam, dejanskim zaposlenim ali organizacijam, ki so oproščene davkov.
Ker je gnjidava kdo, ki dobi 1099, zapleten in se lahko razširi na stvari, ki so specifične kot poročanje o gotovinskih plačilih za ribe in vodno življenje, se morate posvetovati z računovodjo, če ste še vedno negotovi.
1099 proti W2
1099s in W2s sta dve različni davčni obliki. Proti koncu davčnega leta podjetja izpolnijo 1099-MISC za neodvisne izvajalce in W-2 za zaposlene. Delavci W-2 imajo običajno davke na izplačane plače, ki se samodejno odštejejo in plačajo IRS prek svojega delodajalca, medtem ko je 1099 prodajalcev odgovornih za plačilo svojih davkov, vključno z dodatnim davkom za samozaposlitev, na četrtletni osnovi.
Obrazec, ki ga oseba prejme med postopkom vkrcavanja, določi, ali boste poslali 1099 ali W-2, da bo dohodek prijavljen ob koncu leta. Če najemate neodvisnega izvajalca, ki bo dobil 1099-MISC, morate izpolniti obrazec W-9, ko bodo najeti. To zahteva njihovo identifikacijsko številko davčnega zavezanca ali identifikacijsko številko delodajalca. Ne pozabite, da neodvisni izvajalci veljajo za poslovne subjekte, ne za posameznike. Novim zaposlenim je treba dati obrazec W-4. To pomaga delodajalcu vedeti, koliko denarja zadrži za zvezne davke. Obrazci W-4 zahtevajo številko socialnega zavarovanja, ker se oseba šteje za posameznika, ne za podjetje.
Kaj določa ponudnik 1099?
Vrstica med prodajalcem 1099 in zaposlenim je včasih zelo majhna, velika podjetja pa so se zaletela v vročo vodo, ker niso mogli razbrati razlike. Eden od najpomembnejših primerov je bil Microsoft, ki je najemal samostojne delavce, da bi zaokrožil svojo osrednjo ekipo v poznih 80. in zgodnjih 90. letih. Kot izvajalci ti novi zaposleni niso prejemali ugodnosti za zaposlene, vključno z načrtom podjetja 401 (k), diskontiranimi možnostmi nakupa delnic in zdravstvenim zavarovanjem, in Microsoft za njih ni plačal davkov za socialno varnost ali plače. Edina težava je bila, da Microsoft teh zaposlenih ni obravnaval kot 1099 delavcev.
Microsoftovi izvajalci so skupaj z rednimi zaposlenimi delali na kraju samem in opravljali iste funkcije ter delali iste ure. Sčasoma je IRS revidiral davke na izplačane plače v podjetju, določil, da so izvajalci zaposleni in prisilil Microsoft, da plača davke in nadurno delo. Microsoft je prav tako izgubil tožbo zaradi napačno klasificiranih delavcev, ki so zahtevali polne zaposlene za celotno trajanje njihove pogodbe. V bistvu ne želite končati kot Microsoft. Torej, kako poveš razliko? Vse ima opraviti s tem, kdo ima nadzor nad delom. Verjetno 1099 delavcev:
- Ustvari svoje ure: Zaposleni so na voljo za določeno število rednih ur, neodvisni izvajalci pa imajo običajno fleksibilen urnik in so lahko odgovorni le za vnaprej dogovorjene sestanke in dogovorjene roke.
- Ne deluje v vaši pisarni: Obstajajo lahko srečanja na kraju samem ali dela, ki jih je treba opraviti v pisarni, vendar neodvisni izvajalec običajno ne dela ves dan za daljša obdobja.
- Ima lastno opremo: Ker imajo samostojni podjetniki lastno podjetje, imajo svojo opremo. Če kupujete izvajalca delovni prenosni računalnik ali mobilni telefon, je to zastava, da so dejansko zaposleni, vsaj v očeh IRS.
- Ne opravlja bistvenih funkcij za nedoločen čas: 1099 delavcev lahko opravlja dela, ki so bistvena za uspeh vašega podjetja, vendar običajno ne opravljajo bistvenih funkcij na trajni osnovi. Na primer, lahko najem izvajalca za oblikovanje spletne strani vaše oglaševalske družbe, vendar ne bi najeli izvajalca, ki bi vodil vašo prodajno ekipo.
- Deluje za druge stranke: To je najlažje povedati. Če pričakujete, da bo 1099 prodajalec porabil 35 ur ali več z vašim podjetjem, obstaja varna stava, da nimajo časa z drugimi strankami. V tem primeru so verjetno napačno razvrščeni in bi morali biti zaposleni.
Še vedno zmeden? Po podatkih The New York Timesa večina delodajalcev ponavadi napačno razvrsti delavce, ko najamejo nekoga za začasno ali delno zaposlitev. Število ur, ki jih oseba dela, ne narekuje, ali je oseba izvajalec - to je tisti, ki pooblasti, kako in kdaj to dela. Če narekujete, kje, kdaj in kako mora najem delati, so najverjetneje zaposleni. Na primer, do konca meseca mora projekt potekati. Zaposlenega bi prosili, da pride v pisarno od 9.00 do 17.00. dokler projekt ni zaključen. Vašega 1099 izvajalca bi prosili, naj določi svoj urnik, dokler je projekt zaključen do konca meseca.
Če ste še vedno zmedeni, je najbolje, da se pogovorite s kadrovskim svetovalcem ali davčnim odvetnikom.
Ali je lahko obrazec 1099 napisan z roko?
Če vtipkate obrazec 1099, se včasih počutite kot težav, še posebej, če vaše podjetje nima programa Adobe Reader Pro, ki omogoča enostavno in hitro urejanje datotek PDF. Torej, kaj naredite, ko prenesete 1099 s spletne strani IRS? Dobra novica je, da lahko obrazec ročno napišete, dokler pošiljate manj kot 250. Seveda pa IRS delodajalce poziva, da obrazce pošljejo elektronsko, saj uporablja manj sredstev kot uporaba navadne pošte. Če greste po tej poti, je vnašanje obrazca neizogibno.
Če se odločite za ročno pisanje 1099 obrazcev, si oglejte rokopis. IRS priporoča blokiranje črk (ne smemo zamešati »L« za »I«) in spodbuja vse, da uporabijo črno črnilo. IRS uporablja stroje za branje 1099 obrazcev, tako da, če je vaš rokopis preveč površen, bo to povzročilo napake.
Zakaj bi zaposlovali 1099 delavcev
Morda se sprašujete, zakaj bi vaše podjetje najprej zaposlilo 1099 delavcev in ne zaposlenega. Nihče ni boljši od drugega, toda 1099 delavcev lahko zagotovi določene koristi za širitev podjetja ali sezonske operacije.
Ko pride dol to, 1099 delavcev na koncu varčevanje podjetja veliko denarja, zato je IRS je zlomil navzdol na podjetja napačno razvrščanje svojih zaposlenih kot izvajalci. Podjetjem ni treba ponuditi izvajalcem dražjih koristi za zdravje in ne plačujejo davkov na brezposelnost, davkov na plače, nadomestil za delavce in invalidnosti, kot jih imajo za delavce W-2. Prav tako jim ni treba plačati pogodbenega dopusta in niso odgovorni za stroške bolniških dni in pokojnin. Ocenjuje se, da lahko izvajalci prihranijo približno 30 odstotkov v primerjavi z rednim zaposlenim.
Poleg tega ponudniki ponujajo boljšo vrednost, ker niso podvrženi mandatom minimalne plače ali dodatnemu nadurnemu delu. Točno veste, kaj plačujete, ne glede na to, kako dolgo traja projekt. Seveda, ni zelo etično, da plačate svojim izvajalcem manj kot državni minimum, zlasti zato, ker so na kavici za dodatne davke.
1099 zaposlenih ne dosega le enakih prihrankov. Ponujajo podjetjem prilagodljivost in takojšnjo produktivnost. Strokovni neodvisni izvajalci običajno ne potrebujejo enake vrste praktičnega usposabljanja kot zaposleni. Oni so že gospodarji svojega podjetja. Podjetja se pogosto odločijo za najemanje pogodbenih sodelavcev z najemom podjetij, kar omogoča lažje zaposlovanje kot samostojno lovljenje delavcev. Polnjenje vloge je skoraj takojšnje.
Podjetja se odločijo tudi za najemanje izvajalcev, ko testirajo vode. Morda niste prepričani, ali se želite razširiti ali ne. Morda ste preveč previdni, ko najemate zaposlenega s polnim delovnim časom, ker ste bili prej spali. Izvajalci so slabo zavezani in niste dolžni obnoviti pogodbe, ko ta poteče. To je super za podjetja, ki vidijo visoko, sezonsko povpraševanje ali se hitro znajdejo v nestabilni industriji.
