Skrbni pregled je uradni postopek pregleda splošnih finančnih, pravnih, kulturnih in operativnih zadev podjetja. Običajno dokončan pri razmišljanju o nakupu, združevanju ali nakupu podjetja, je skrbnost poslovanja bistven proces, ki zagotavlja in analizira, v kaj se podjetje spušča. Načini skrbnega pregleda vključujejo pregled računovodskih izkazov družbe, pravne dokumente in pregled premoženja in fizične opreme.
Pridobivanje računovodskih izkazov
Metoda primarne skrbnosti je pridobivanje in pregledovanje računovodskih izkazov podjetja. Dokumente, kot so računovodski izkazi, rezultati revizije, stroški poslovanja, napovedi dobička, petletne davčne napovedi, četrtletna in letna poročila ter vsi drugi dokumenti v zvezi s finančno sliko družbe. Dokončanje temeljitega pregleda vsakega dokumenta bo pomagalo oceniti trenutno finančno stanje, vključno s prihodnjo donosnostjo, stroški in davčnimi obveznostmi.
Obisk strani
Druga ključna metoda skrbnosti je popolna preiskava nepremičnin in fizične opreme podjetja. Prehod skozi vse zakupljene ali lastne nepremičnine, trgovine in delovna mesta je treba zaključiti kot del postopka skrbnega pregleda. Pri pregledu trenutnih najemov, naslovov in ocenjevanju zalog, strojev, računalnikov in pisarniške opreme je pohištvo bistveno pri določanju vrednosti podjetja. Prav tako boste videli in ovrednotili stanje fizičnega prostora in lastnine, s čimer boste ugotovili, kaj bo v prihodnosti potrebno zamenjati.
Pravno posvetovanje
Poleg načinov finančne skrbnosti je treba pravni pregled opraviti pred kakršnimi koli pridobitvami, združitvami ali nakupi. Odvetnik bo pregledal dokumente, kot so sporazumi o poslovni strukturi, podzakonski akti podjetij, nedavne in tekoče tožbe ter pravdni postopki in licence. Pravni pregled skrbnega pregleda bi moral potrditi tudi skladnost z vsemi zveznimi in državnimi predpisi ter da so bili vsi patenti, blagovne znamke in avtorske pravice ustrezno pridobljeni.
Kultura zaposlenih
Med postopkom skrbnega pregleda je treba upoštevati tudi dokumente, kot so politike o človeških virih, dokumenti s povzetkom načrta, ki prikazujejo koristi za zaposlene, priročnike za zaposlene in programe usposabljanja. Pregled teh dokumentov in srečanje s človeškimi vodji, da bi razumeli kulturo podjetja in podjetja v podjetju, zagotavlja kontinuiteto zaposlenih, če pride do nakupa ali združitve.
