Ko podjetje akumulira dostojno količino obratnega kapitala, se lahko lastniki podjetij odločijo, da vplačajo dodatna sredstva v potrdilo o vlogi, da bi pridobili višje obrestne mere za sredstva, medtem ko niso potrebni za normalno poslovanje. Tudi če se potrdilo o vlogi servisira v isti banki, kot je čekovni in / ali hranilni račun podjetja, morate potrdilo o vlogi ločeno obračunati v svojih računovodskih evidencah.
Ustvarite potrdilo o depozitnem računu v razdelku sredstev v svoji glavni knjigi.
V razdelku o prihodkih v glavni knjigi ustvarite račun z obrestmi. Če ločite poslovne prihodke od prihodkov, ki niso povezani s poslovanjem, na vaši glavni knjigi, potem ustvarite račun, ki ga zaslužite od obresti, v oddelku neopredmetenih prihodkov / odhodkov vaše glavne knjige.
Zabeležite sredstva za odprtje potrdila o vlogi kot zmanjšanje na bančni račun, od katerega je bil denar odštet. Splošno sprejeta računovodska načela (GAAP) se nanašajo na zmanjšanje sredstva v računu, kot so čeki ali varčevalni računi, kot "kredit".
Evidenco deponiranja sredstev zabeležite kot povečanje na potrdilo o depozitnem računu. GAAP se nanaša na povečanje računa sredstev, kot je potrdilo o depozitnem računu, kot "bremenitev".
Zabeležite obresti na potrdilo o vlogi kot povečanje (obremenitev) na potrdilo o depozitnem računu in povečanje (kredit) na račun obrestnih prihodkov. GAAP šteje, da je povečanje na račun sredstev "obremenitev" in povečanje na račun dohodka "kredit".
Nasveti
-
Če niste prepričani, kako pravilno obračunati potrdila o vlogah, razmislite o najemanju strokovnjaka za računovodstvo, ki vam bo pomagal pri namestitvi.
