Zavarovalnice se ukvarjajo z velikimi in kompleksnimi zahtevki, ki se nanašajo na politike, ki jih prodajajo. Nekateri zahtevki lahko pogosto trajajo mesece ali celo leta, zato je izziv ugotoviti, kako bo vsak vplival na dobičkonosnost in likvidnost podjetja. Da bi zagotovili natančno poročanje o izgubi na svojih finančnih poročilih in da bi se izognili neprijetnim presenečenjem, bodo zavarovalnice vsakemu incidentu dodelile škodne rezerve, kar bo odražalo njihovo najboljšo oceno obveznosti.
Rezerve terjatev
Ko se zahtevek prijavi zavarovalnici, bo upravitelj zahtevkov odprl datoteko in začel dokumentirati naravo zahtevka, pri tem pa oceniti znesek, ki ga je treba plačati. Ta vrsta rezerve je običajna praksa v celotni panogi in jo zavarovalnica uporablja za merjenje donosnosti ter upravljanje denarnega toka. Običajne škodne rezerve nihajo, da odražajo informacije, zbrane v celotnem postopku reševanja škod. Običajne rezerve vključujejo znesek, za katerega se pričakuje, da bo izplačan zavarovancu, skupaj s stroški, ki jih ima zavarovatelj, kot so odvetniški stroški, kot del postopka poravnave. Ko je terjatev dokončno poravnana, je rezerva dodeljena plačilu, vsak presežek pa se vrne splošni blagajni družbe.
IBNR
V večini jurisdikcij zavarovalnice poročajo in dodelijo terjatve do datuma nastanka izgube. Rezervacije, ki so nastale, vendar niso bile prijavljene (IBNR), so izračunane tako, da odražajo nastale terjatve, ki pa niso bile sporočene zavarovatelju. V nekaterih primerih rezerve IBNR pokrivajo kratkoročna vprašanja, kot je odškodnina pri sezonskem domu, ki ne bo opazen, dokler lastniki ne pridejo na začetek naslednje počitniške sezone. V drugih primerih lahko izgube trajajo leta ali celo desetletja, kot so zahtevki posameznikov iz devetdesetih let, ki so doživeli zdravstvene težave zaradi izpostavljenosti azbestu v petdesetih letih. IBNR pomaga podjetjem, da zadostijo dovolj denarja za pokritje teh zahtevkov.
Zakonske rezerve
V mnogih jurisdikcijah vladni regulativni organi od zavarovalnic zahtevajo, da sredstva v obveznih rezervah rezervirajo. Ta sredstva zagotavljajo, da podjetja ostanejo solventna, tudi če se pojavijo nepričakovani dolgoročni zahtevki. Okoljske trditve so večinoma usmerjene v zakonske rezerve, saj lahko traja desetletja, preden lahko onesnaženje podjetja vpliva na vodne gladine in divje živali. Trditve o odgovornosti za izdelke so podobne, saj lahko traja leta, preden se lahko dokaže, da izdelek, kot je zdravilo, povzroči telesno poškodbo uporabnika. V večini primerov so te vrste zahtevkov velike in tragične narave. Z zahtevo, da zavarovalnice namenijo sredstva, poskušajo vlade odpraviti situacije, v katerih ni mogoče dodeliti odgovornosti ali plačati povračila.
