Pred odobritvijo posojila, podaljšanjem kreditne linije ali povečanjem kreditnega profila stranke banka opravi vrsto temeljitih analiz. S tem zmanjšuje kreditno tveganje, spremlja stopnje zadolženosti in zagotavlja, da posojilojemalci dobijo podatke o uspešnosti, ko predložijo računovodske izkaze in računovodske kazalnike.
Obveznosti
Banka pred odobritvijo vloge za posojilo upošteva obveznosti potencialnega kreditojemalca. To stori tako, da oceni, koliko denarja trenutno dolguje dolžnik in kdo so obstoječi upniki. Z merjenjem trendov odgovornosti se banka prepriča, da ne poveča lastne izpostavljenosti do posamezne stranke, kar bančni strokovnjaki pravijo, da so preveč razširjeni. Na primer, če banka že ima znatna neporavnana posojila s stranko, lahko povečanje kreditov povzroči čezmerno podaljšanje.
Sredstva
Sredstva imajo ključno vlogo pri odločanju o bančnih posojilih. Glede na to, da sredstva predstavljajo sredstva, ki jih bo posojilojemalec uporabil za ustvarjanje denarja in odplačilo banki, kreditni uradniki ocenijo obstoječa sredstva dolžnika za določitev kratkoročne plačilne sposobnosti. Sredstva so sestavni del izjave o finančnem položaju družbe in obsegajo obseg od terjatev kupcev, denarja in blaga do računalniške strojne opreme, nepremičnin in opreme tovarne.
Prihodki
Bankers delve v podjetju posojilojemalca izjavo o poslovnem izidu, da ugotovi, koliko podjetja ustvarja v prihodkih. Posojilni uradniki upoštevajo posebne prihodke, ker bi lahko neugodna sprememba trendov dobičkonosnosti omejila sposobnost družbe, da odplača svoje dolgove. Lahko bi nastali direktni scenariji, kot so začasne finančne težave in stečaj, kar se praviloma dogaja s posojilodajalci. Izkaz poslovnega izida je znan tudi kot izkaz poslovnega izida, poslovnega izida ali poslovnega izida.
Stroški
Pooblaščeni uslužbenec prek družbe P&L preveri, kako namerava podjetje ustvariti dohodek prek obstoječih ravni upravnih stroškov in proizvodnih stroškov. Cilj je ugotoviti, kako lahko podjetja vodijo svoje poslovanje na gospodarsko trajnosten način, obenem pa omejijo prekomerno porabo. Ravnovesje je težko uresničiti, saj načrti za širitev podjetij in dolgoročne naložbe na splošno zahtevajo znatne stroške. Toda brez teh izdatkov bi lahko podjetje težko spodbudilo prodajo, inovacije in povečalo tržni delež.
Denarni tokovi
Za bančnika je koristno pridobiti podatke o solventnosti iz bilanc stanja in P&L, vendar je končni cilj oceniti denarne tokove posojilojemalca. S proučevanjem likvidnostnih gibanj financer poskrbi, da ima družba redne prilive denarja in da bo imel dovolj denarja za poravnavo svojih obveznosti. Izkaz denarnih tokov podjetja omogoča vpogled v likvidnostna gibanja podjetja pri poslovanju, naložbenju in financiranju.
